Единовременная выплата пенсионерам: В Госдуме разработан законопроект о ежегодной предновогодней выплате пенсионерам

В ПФР напомнили, кто может получить единовременные пенсионные выплаты — РБК

Фото: Владислав Шатило / РБК

Единовременную выплату из пенсионных накоплений могут получить мужчины, которые родились с 1953 по 1966 год, и женщины, которые родились с 1957 по 1966 год.

Об этом сообщили в пресс-службе отделения Пенсионного фонда в Нижегородской области.

Но выплату можно получить только при условии, что граждане были официально трудоустроены с 2002 по 2004 год, а их работодатели платили страховые взносы.

Также выплату могут получить участники программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, вступление в которую завершилось 31 декабря 2014 года.

На выплаты не могут претендовать россияне, которым была ранее установлена накопительная пенсия, добавили в пресс-службе.

Глава Минтруда назвал размер пенсии после новой индексации

Единовременная выплата пенсионерам \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу

Единовременная выплата пенсионерам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Единовременная выплата пенсионерам Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 15 «Право на жилище» Федерального закона «О статусе военнослужащих»
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Руководствуясь статьей 15 Федерального закона от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих», Постановлением Правительства РФ от 21 марта 2006 г. N 153 и установив, что жилищной комиссией таможни принято решение о снятии истца с учета и исключении из списков сотрудников, имеющих специальные звания, пенсионеров таможенных органов, состоящих на учете в целях получения единовременной социальной выплаты для приобретения или строительства жилого помещения, в связи с установлением факта получения им жилищного сертификата от Министерства обороны РФ, суд правомерно отказал в признании незаконным решения таможенного органа, поскольку ранее истец уже реализовал гарантированное государством право на обеспечение жилым помещением; отметив, что как ранее действующее законодательство, примененное при обеспечении истца жильем в 1999 году, так и ныне действующее законодательство предусматривают возможность обеспечения сотрудника жильем единожды и не предусматривают возможности повторной реализации гарантированного государством права на обеспечение жилым помещением.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 135 «Установление заработной платы» Трудового кодекса РФ
(В.Н. Трофимов)Заявитель (ПФР) полагал, что сумма единовременных пособий работающим пенсионерам и при увольнении в связи с выходом на пенсию выплачивалась работникам, получившим право на пенсионное обеспечение, в рамках трудовых отношений. Суд не согласился с указанными доводами и, разъясняя порядок применения ст. ст. 132, 135 ТК РФ, сослался на то, что целью спорных единовременных вознаграждений являлась финансовая поддержка сотрудника при достижении пенсионного возраста, которая не зависела от его трудовых успехов и не являлась средством вознаграждении его за труд. Следовательно, оплата материальной помощи и единовременных вознаграждений не была связана с выполнением работниками трудовых обязанностей, не являлась стимулирующей или компенсирующей выплатой, вознаграждением или элементом оплаты труда.

Как подчеркнул суд, заключенные с работниками трудовые договоры не содержали условий о наличии у работодателя обязанности по оплате материальной помощи работникам и единовременных вознаграждений работникам, получившим право на пенсионное обеспечение.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Единовременная выплата пенсионерам

Нормативные акты: Единовременная выплата пенсионерам

Какие дополнительные выплаты положены пенсионерам

Увеличить доходы пожилых людей можно за счёт надбавок к пенсии. На какие доплаты стоит рассчитывать, разбиралась «Парламентская газета».

Пересчёт после 80 лет

Тем, кому исполнилось 80 лет, удваивают фиксированную выплату к пенсии. «Это происходит в беззаявительном порядке», — пояснила «Парламентской газете» заместитель председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова. Так, по словам сенатора, государство компенсирует возможные дополнительные расходы, связанные с уходом за пенсионером. В 2021 году фиксированная выплата к пенсии составляет 6 044,48 рубля, для россиян старше 80 лет её увеличивают до 12 088,96 рубля.

Страховая пенсия по старости состоит из двух частей — фиксированной и собственно страховой. Размер второй части определяют индивидуально в зависимости от общего трудового стажа и среднего заработка до 1 января 2002 года и от суммы пенсионных взносов после 1 января 2002 года. При этом фиксированную выплату устанавливают в твёрдой сумме.

Деньги на иждивенца

На надбавку к фиксированной части пенсии россияне могут рассчитывать и если у них на иждивении есть нетрудоспособные члены семьи. К ним относятся:

дети до 18 лет,
дети старше 18 лет, обучающиеся очно в образовательных учреждениях всех типов и видов, в том числе и за пределами России, но не старше 23 лет.

При этом учитывают не более трёх нетрудоспособных членов семьи, уточнила Елена Бибикова. За одного и того же ребёнка пенсию могут повысить обоим родителям-пенсионерам. С 1 января 2021 года надбавка на одного иждивенца — 2014,83 рубля, на двоих — 4029,66 рубля, на трёх и более — 6044,48 рубля. Выплачивают надбавку как работающим, так и неработающим пенсионерам.

Читайте также:

• Что делать, если пенсия рассчитана неправильно • Пенсионеры смогут увеличить доходы от инвестирования своих накоплений • Единовременные выплаты предложили защитить от списания за долги

С февраля 2021 года вступили в силу поправки в законодательство, согласно которым право на повышение фиксированной выплаты к пенсии также имеют родители, являющиеся опекунами недееспособных инвалидов с детства, которые не находятся на полном гособеспечении. Причём это право действует вне зависимости от факта иждивенчества.

Сельская надбавка

Довесок к пенсии положен и неработающим россиянам, которые 30 и более лет трудились в сельхозпроизводстве и проживают в сельской местности. Им дополнительно начисляют 25 процентов от фиксированной выплаты. Получать эту доплату могут представители более 500 профессий, в том числе агрономы, мельники, пчеловоды, ветеринары, технологи, геодезисты, механизаторы.

Пока право на эту надбавку имеют только те пенсионеры, которые постоянно живут в селе. Но с 1 января 2022 года её будут выплачивать и если человек переехал в город, сказала Елена Бибикова. Если же с кого-то надбавку из-за переезда в город уже сняли, то её вернут.

Также право на повышение фиксированной выплаты к пенсии имеют люди, длительное время проработавшие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

До прожиточного минимума

По действующему законодательству, неработающие пожилые люди не могут получать суммарный доход ниже прожиточного минимума пенсионера для своего региона.

Если пенсия, ежемесячные и прочие выплаты до этого уровня недотягивают, положена доплата, чтобы уравнять эти величины.

Ветеранам и инвалидам

Помимо пенсии, многим пенсионерам назначают ежемесячную выплату. Она положена инвалидам, ветеранам, чернобыльцам, несовершеннолетним узникам фашизма, Героям России и СССР. Индексацию этой выплаты проводят ежегодно с 1 февраля.

Дополнительную социальную поддержку могут установить и на региональном уровне.

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

С июля 2012 года территориальные органы ПФР по Кировской области приступили к приему заявлений об установлении выплат за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», вступившим в законную силу с 01.07.2012.

Согласно указанному Закону за счет средств пенсионных накоплений осуществляются несколько видов выплат, в том числе накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений.

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений осуществляется по заявлению застрахованного лица при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, следующим категориям граждан:

лицам, получающим страховую пенсию по инвалидности или страховую пенсию по случаю потери кормильца либо получающим пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа и (или) величины индивидуального пенсионного коэффициента, предусмотренной частью 3 статьи 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», — по достижении общеустановленного пенсионного возраста.
лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», — при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно).

Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.

Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за выплатой средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.

Порядок осуществления единовременной выплаты определяется Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам», Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 № 1047 «Об утверждении Правил единовременной выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений застрахованным лицам»).

Единовременная выплата устанавливается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную выплату.

Согласно Правилам осуществления единовременной выплаты территориальный орган ПФР в течение 1 месяца со дня получения заявления и необходимых документов выносит решение о назначении единовременной выплаты или мотивированное решение об отказе в ее назначении. При этом размер единовременной выплаты определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета либо на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица на день, с которого назначается единовременная выплата.

Выплата застрахованному лицу средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий 2-х месяцев со дня принятия этого решения.

В случае если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица будут отражены:

страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплаченные за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
чистый финансовый результат от инвестирования (временного размещения) Пенсионным фондом Российской Федерации вышеуказанных взносов;
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, учитываемые пропорционально сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время с начала календарного года;
направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, поступившие в течение квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
доход от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Производится доплата к единовременной выплате.

Решение о доплате к единовременной выплате выносится территориальным органом Фонда не позднее 1 июля года, следующего за годом, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой.

Выплата средств пенсионных накоплений в размере, определенном решением о доплате к единовременной выплате, производится территориальным органом Фонда в срок, не превышающий 1 месяца со дня принятия решения.

Единовременная выплата в размере

против пожизненных ежемесячных выплат: что мне делать с моей пенсией?

Знаете, что общего между пансионатами и кинопрокатами? Они оба были заменены «новым способом» ведения дел. Netflix закрыл Blockbuster, а 401(k) включил пенсионные планы в список исчезающих видов.

Когда-то пенсии позволяли людям получать пожизненную ежемесячную выплату до конца жизни. Это была очень приятная сделка! Теперь похоже, что пенсии очень скоро присоединятся к этим цепочкам проката фильмов на свалке истории. Времена меняются.

В связи с тем, что расходы на пенсионное обеспечение постоянно растут, те немногие компании и отрасли, которые все еще предлагают пенсионные планы, ищут выход из своих пенсионных обязательств. Так что же они делают? Они дают работникам выбор: взять единовременную выплату сейчас или сохранить пенсию и получать ежемесячные выплаты до конца жизни, когда они уйдут на пенсию позже .

Мы отфильтровываем неряшливых советников.Посмотрите до пяти профессионалов в области инвестирования, которым мы доверяем.

Возможно, это выбор , который стоит перед вами прямо сейчас, и вы не знаете, что делать. Мы получим это! Это важное решение, и вы хотите сделать правильный выбор. Не волнуйтесь, мы вместе рассмотрим ваши варианты, чтобы вы могли сделать лучший выбор для своего пенсионного будущего.

Что такое пожизненный ежемесячный платеж?

Если вы выберете вариант ежемесячной пожизненной выплаты вашего пенсионного плана, это означает, что вы будете получать пособие каждый месяц до конца своей жизни после выхода на пенсию (что-то вроде аннуитета). Традиционно именно так обычно работают пенсионные планы, также называемые планами с установленными выплатами .

Ежемесячное пособие всегда будет одинаковым каждый раз. Так что, если ваш ежемесячный пожизненный платеж составляет 1000 долларов, вы будете получать 1000 долларов каждый месяц, как часы. И да, вам нужно платить налоги с пенсионных выплат.

Как рассчитывается эта сумма? В большинстве случаев пенсионные планы будут использовать формулу, учитывающую три вещи:

Годы службы. Если вы проработали в компании 25 лет, это число будет использоваться в формуле. Довольно просто! Чем дольше вы проработаете в своей компании, тем больше будет ваша ежемесячная прибыль.

Ваша окончательная средняя зарплата. В зависимости от того, в каком состоянии вы находитесь, это число может немного отличаться. Но в большинстве случаев компании будут использовать в формуле вашу зарплату за последние три-пять лет. В некоторых местах будет использоваться среднее значение вашей самой высокой зарплаты за три-пять лет и вместо этого будет использоваться это число.Это просто зависит!

Множитель преимуществ. Это просто процент (обычно от 1 до 2%), который пенсионные планы используют для определения размера вашего пособия.

Итак, какова на самом деле формула? Вот он:

(Выслуга лет) x (Ваша средняя заработная плата) x (Множитель вознаграждения)

= Годовое пожизненное пособие

Итак, давайте рассмотрим пример, чтобы вы могли увидеть, как это работает в реальной жизни.Познакомьтесь с мистером Симмонсом. Он учитель, которому только что исполнилось 65 лет, и он проработал в одной школе 30 лет. Теперь он готов расстаться и переехать во Флориду, о чем всегда мечтал. Звучит хорошо!

Он планирует получать ежемесячное пожизненное пособие, но теперь ему интересно, сколько денег он будет получать от своей пенсии каждый месяц. Средняя окончательная зарплата г-на Симмонса за последние три года составляла 50 000 долларов, а пенсионный план использует 2%-ный мультипликатор, чтобы определить, каким будет чье-то годовое пожизненное пособие.Так что теперь все, что ему нужно сделать, это подставить числа:

ШАГ 1: (30 лет службы) x (50 000 долларов США, окончательная средняя заработная плата) = 1 500 000 долларов США

ШАГ 2: 1 500 000 долларов США x (2% множитель выгоды) = 30 000 долларов США на весь срок службы годовое пособие

ШАГ 3: Годовое пособие в размере 30 000 долларов США / 12 месяцев = ежемесячное пособие в размере 2 500 долларов США

Это означает, что мистер Симмонс будет получать 30 000 долларов в год из своей пенсии.Разделите это годовое пособие на 12 месяцев, и г-н Симмонс вычислит, что он будет получать 2500 долларов в месяц до конца своей жизни из своей пенсии. С выходом на пенсию, мистер Симмонс!

Каковы преимущества и недостатки пожизненного ежемесячного платежа?

Итак, самое большое преимущество пожизненного ежемесячного пособия довольно очевидно: у вас будет стабильный поток дохода до конца жизни. Некоторые люди слышат это и думают о «финансовой безопасности». А там есть что-то обнадеживающее.

Вы также не несете ответственности за инвестирование денег или любые расходы по управлению вашими инвестициями — это ложится на вашего работодателя или любую другую компанию, управляющую вашим пенсионным планом. Но у этого есть и обратная сторона: доходность инвестиций в пенсионные фонды обычно ниже, чем на фондовом рынке. Достаточно взглянуть на государственные пенсионные планы, средняя доходность которых составляет 7–8%, в то время как на фондовом рынке она составляет в среднем 10–12%. ¹ ^, ²

Многие пенсии также не учитывают инфляцию, а это означает, что с годами вещи становятся дороже, и ваши ежемесячные чеки не смогут купить то, к чему они привыкли.

Но это еще не все. Есть еще одна проблема: пенсионные планы не всегда 90 007 всегда 90 008 надежны — уже нет. Во-первых, многие пенсионные планы либо недофинансированы, либо находятся под угрозой недофинансирования. По данным Министерства труда США, по всей стране существуют сотни пенсионных планов, которые могут оказаться не в состоянии выполнить свои пенсионные обязательства. ³

А еще есть рабочие и пенсионеры, которые задаются вопросом, получат ли они вообще свои пенсии, потому что их компании разоряются или сталкиваются с финансовыми проблемами.Sears и General Electric попали в заголовки национальных газет из-за своей борьбы за выполнение своей части сделки. . . и это некрасиво. ⁴ ^, ⁵

Еще в 1970-х годах правительство создало сеть гарантий для работающих и пенсионеров, создав Корпорацию гарантирования пенсионных пособий (PBGC). Эта федеральная корпорация берет на себя пенсионные планы, когда компания, предлагающая пенсионный план (или спонсор плана), больше не может предоставлять льготы, которые они обещали своим сотрудникам и пенсионерам. Но даже PBGC сталкивается со своими финансовыми проблемами. В настоящее время их долг превышает 48 миллиардов долларов. . . и ожидается, что в ближайшие несколько лет ситуация станет еще хуже. ⁶

И вот, пожалуй, что нам больше всего не нравится в пенсиях: они умирают вместе с вами. Конечно, некоторые пенсионные планы предлагают супружеские пособия в связи с потерей кормильца, поэтому ваш супруг, по крайней мере, получит немного денег, но обычно это лишь часть вашего ежемесячного пособия. А если не замужем, но есть дети? К сожалению, ваши дети, скорее всего, ничего не получат — ваша пенсия просто испарится.

Все это не для того, чтобы напугать вас, а для того, чтобы убедиться, что вы держите ухо востро, если часть вашей пенсии уходит на пенсию. Какой главный вывод из всего этого? Вы не должны зависеть от компании или правительства в вопросе вашего финансового обеспечения на пенсии. Обеспечение вашего пенсионного будущего — это ваша работа! Итак, давайте поговорим о паушальном варианте.

Что такое единовременная выплата?

Единовременная выплата — это когда вы получаете один крупный денежный платеж от своего пенсионного плана вместо того, чтобы получать пенсию ежемесячными платежами.Думайте об этом как о «выкупе» — ваш работодатель пытается избавиться от своих будущих пенсионных обязательств, выплачивая вам одну большую выплату сейчас.

Как и пожизненное ежемесячное пособие, единовременное предложение рассчитывается на основе набора факторов. В этом случае ваш текущий возраст, ваша зарплата, предполагаемая продолжительность жизни и процентные ставки, установленные IRS, — это лишь некоторые из цифр, которые работодатели используют, чтобы выяснить, что предложить вам в виде единовременной выплаты. ⁷ Ошибки случаются, поэтому внимательно изучите свою реальную справку о пенсии и убедитесь, что вся информация верна, прежде чем принять какое-либо предложение о паушальной выплате!

Вернемся к Mr. Симмонс и перемотать часы. Сейчас ему 45 лет, до пенсии еще пара десятилетий, и его работодатель обращается к нему с предложением единовременной выплаты в размере 100 000 долларов. Это довольно большие изменения!

Он может взять деньги и сбежать, но при этом он откажется от своей будущей пожизненной ежемесячной выгоды. Стоит ли оно того?

Каковы преимущества и недостатки единовременной выплаты?

Теперь, когда вы получаете единовременный платеж, у вас в основном есть два варианта: вы можете обналичить эти деньги или перевести деньги в традиционный IRA.

Если вы обналичите деньги, то будут считаться налогооблагаемым доходом, и вам, скорее всего, придется сразу же платить подоходный налог с этих денег. В зависимости от размера единовременной суммы, это может добавить тысяч долларов к вашему налоговому счету.

Вместо этого мы предлагаем преобразовать эту единовременную выплату в традиционную IRA, чтобы ваши деньги могли оставаться вложенными и продолжать расти. Почему не Рот ИРА? Потому что деньги от единовременной выплаты будут считаться налогооблагаемым доходом, и вложение денег в Roth может привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию и оставите вас с довольно большим налоговым счетом в зависимости от размера вашей единовременной выплаты.

Затем вы могли бы поработать с финансовым консультантом, который поможет вам выбрать хорошие взаимные фонды акций роста, чтобы вложить эти деньги. Но помните, что с традиционной IRA вам нужно будет платить налоги, когда вы будете снимать средства на пенсии позже. Просто имейте это в виду!

Преимущество паушальной выплаты в том, что она дает вам контроль над своими деньгами. Прежде всего, вы можете инвестировать единовременную сумму, как хотите, и потенциально получать более высокую норму прибыли, чем то, как она инвестировалась в пенсионные фонды.И во-вторых, все, что останется от единовременной выплаты после вашей смерти, может быть оставлено для вашего супруга и ваших детей.

Есть ли недостатки у единовременной выплаты? Что ж, получение единовременной суммы — это огромная ответственность, потому что меньше права на ошибку. Несколько неверных решений — например, потратить все деньги на яхту или вложить их в одну акцию — и ваша единовременная сумма может исчезнуть или вырасти недостаточно, чтобы помочь вам жить на пенсии так, как вы хотите.

Вот почему мы всегда рекомендуем работать с финансовым консультантом, чтобы получить максимальную отдачу от вашей единовременной выплаты.Квалифицированный профессионал может не только помочь вам избежать решений, которые могут подорвать ваше финансовое будущее, но также может помочь вам выбрать инвестиции, которые приблизят вас к вашим пенсионным целям.

Пожизненный ежемесячный платеж против единовременной выплаты: какой из них лучше?

В большинстве случаев вариант с единовременной выплатой является оптимальным вариантом. Основное различие между единовременным платежом и ежемесячным платежом заключается в том, что при выборе единовременного платежа вы можете контролировать, как инвестируются ваши деньги и что с ними происходит после вашего ухода. Если это так, то вариант с единовременной выплатой — ваш лучший выбор.

Давайте в последний раз посмотрим на ситуацию с мистером Симмонсом. Допустим, он решил подождать и получать ежемесячные выплаты после выхода на пенсию в возрасте 65 лет. Если он проживет еще 20 лет, получая 2500 долларов каждый месяц во время выхода на пенсию, он в конечном итоге получит в общей сложности 600 000 долларов из своего пенсионного плана. .

Но что, если он примет предложение о досрочном выкупе в размере 100 000 долларов в возрасте 45 лет? А что, если бы он превратил эту единовременную сумму в традиционную IRA и инвестировал в паевые инвестиционные фонды с хорошим ростом? Даже если бы он не вложил ни копейки в IRA, к моменту выхода на пенсию в возрасте 65 лет у него могло бы быть около 900 000 долларов — это примерно на 300 000 долларов больше, чем его пенсионные выплаты.

И просто для удовольствия: если мистер Симмонс просто инвестировал 200 долларов каждый месяц в IRA в течение этих 20 лет, вполне возможно, что он получил бы более 1 миллиона долларов в своем заначке на пенсии. Правильно: мистер Симмонс может стать миллионером, если правильно разыграет свои карты, и вы тоже!

А если он скончается, то оставшиеся деньги пойдут его жене и детям. Если бы он остался со своей пенсией, его жена могла бы получать некоторую форму ежемесячного пособия от пенсии.. . но потом он умирает вместе с ней.

Выбор очевиден, не так ли?

Работа с финансовым консультантом

Единственным лицом, ответственным за пенсионное будущее вашей семьи, является вы. Вы должны принимать решения, которые помогут максимально эффективно использовать ваши инвестиции, чтобы вам не пришлось беспокоиться о том, что на пенсии у вас закончатся деньги.

Если у вас нет финансового консультанта, который поможет вам инвестировать средства на пенсию, он вам нужен! Вот почему существует программа SmartVestor: чтобы связать вас с финансовым консультантом или специалистом по инвестициям, который поможет вам составить план достижения пенсионных целей

Найдите свой SmartVestor Pro уже сегодня!

Единовременная выплата

или ежемесячная пенсия?

Основные выводы

Получение единовременной или ежемесячной выплаты зависит от:

Ваш пенсионный доход и основные расходы
Ожидаемая продолжительность жизни
Планы передачи богатства

Столкнувшись с растущими пенсионными расходами и большей волатильностью, компании все чаще предлагают своим нынешним и бывшим сотрудникам важный выбор: принять единовременную выплату сейчас или сохранить свой пенсионный план.

«Компании предлагают эти выкупы как способ сократить размер будущих пенсионных обязательств, что в конечном итоге снижает влияние этого пенсионного плана на финансовые показатели компании», — говорит Джон Бек, старший вице-президент по консалтингу в Fidelity Investments. «С точки зрения работника решение сводится к компромиссу между потоком доходов и кучей денег, которые доступны ему или ей сегодня».

Выкуп пенсии может быть предложен любому нынешнему или бывшему сотруднику фирмы.Вы можете получить личную выгоду от бывшего работодателя, или ваша нынешняя компания может предложить вам единовременную выплату пенсии задолго до выхода на пенсию.

В любом случае, вот как обычно работает предложение о единовременной пенсионной выплате: Ваш работодатель издает уведомление о том, что к определенной дате правомочные работники должны решить, обменивать ли ежемесячную выплату пособия в будущем на единовременную единовременную выплату. сумма платежа. Если вы выберете единовременную выплату, вы или подходящий налоговый план, такой как IRA, скорее всего, получите чек или пролонгацию IRA от пенсионного фонда компании на эту сумму, а также обязательство компании по пенсии (или установленным выплатам) перед вами. закончится.В качестве альтернативы, если вы решите сохранить свои ежемесячные пособия, ничего не изменится, за исключением того, что возможность получения единовременной выплаты может быть удалена после истечения периода предложения.

Процесс относительно прост, но решение о том, какой вариант выбрать, может быть сложным. Вот несколько соображений по каждому варианту:

Сохранение ежемесячного платежа

Пенсионные планы обычно предусматривают выплату установленной суммы каждый месяц с даты выхода на пенсию до конца жизни («аннуитет»).Вы также можете выбрать получение пожизненных выплат, которые останутся у вашего супруга после вашей смерти. ¹

Однако у этих ежемесячных платежей есть недостатки:

Если вы больше не работаете в компании, делающей предложение, сумма вашего пособия, как правило, не увеличивается до даты выхода на пенсию. Кроме того, как только вы начнете получать выплаты пожизненной ренты, сумма вашего платежа, как правило, не будет защищена от инфляции. В результате ваши ежемесячные пособия, вероятно, со временем потеряют покупательную способность.Годовой уровень инфляции в 3%, средний показатель с 1926 года, сократит стоимость вашего пособия вдвое за 24 года.
Использование пенсионных пособий в качестве пожизненной ренты означает, что ваша способность получать платежи частично зависит от способности вашей компании их производить. Если ваша компания удерживает пенсию и не может производить выплаты, федеральное агентство под названием «Корпорация гарантирования пенсионных пособий» (PBGC) выплатит их часть до установленного законом лимита. Максимальное пособие, гарантированное PBGC в 2020 году, составляет 5812 долларов.50 в месяц (пожизненный аннуитет) для большинства людей, выходящих на пенсию в возрасте 65 лет. Ежемесячная гарантия ниже для пенсионеров до 65 лет и выше для тех, кто выходит на пенсию после 65 лет. Если ответственность за ваши выплаты перейдет к страховой компании, она будет страховая компания, а не пенсионный план, который отвечает за ваши гарантии. ²

Некоторые работодатели также рассматривают возможность покупки аннуитетов для тех, кто не выбирает единовременное предложение. В этом случае ваши льготы не изменятся, за исключением того, что имя страховой компании будет указано на чеках, которые вы получаете при выходе на пенсию, а гарантированный доход будет обеспечиваться страховой компанией.³ (Как и в случае с единовременными выплатами, компании, которые передают аннуитеты страховой компании, могут исключить пенсионные обязательства из своих бухгалтерских книг.)

Взятие единовременной выплаты

Единовременная выплата может показаться привлекательной. Вы отказываетесь от права на получение будущих ежемесячных пособий в обмен на выплату наличными сейчас — как правило, актуарную чистую текущую стоимость вашего пособия в возрасте 65 лет, дисконтированную до сегодняшнего дня. Взятие денег вперед дает вам гибкость. Вы можете инвестировать его самостоятельно, а если у вас остались активы на момент вашей смерти, вы можете оставить их своим наследникам.

Однако имейте в виду следующие предостерегающие факторы:

Вы несете ответственность за то, чтобы средств хватило на весь период выхода на пенсию.
Ваши инвестиции могут быть подвержены рыночным колебаниям, которые могут увеличить или уменьшить стоимость ваших активов и доход, который вы можете получить от них.
Сумма единовременного платежа обратно пропорциональна процентным ставкам — обычно по мере роста процентных ставок значения единовременных выплат будут снижаться.
Если вы не направите выручку непосредственно в IRA или план, отвечающий требованиям работодателя, такой как 401(k) или 403(b), распределение будет облагаться налогом как обычный доход и может привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию. Если вы воспользуетесь распределением до достижения возраста 59,5 лет, вы также можете уплатить штраф в размере 10% от налога на досрочное снятие средств.
Вы можете использовать часть или всю единовременную сумму для покупки аннуитета — как правило, немедленного аннуитета, — который может обеспечить ежемесячный поток дохода, а также защиту от инфляции или другие дополнительные функции, встроенные в стоимость.Но как индивидуальный покупатель, вы, возможно, не сможете договориться со страховой компанией о столь же выгодной сделке, как выгода, которую вы получили бы, взяв аннуитет пенсионного плана, поэтому аннуитет может или не может копировать ежемесячную пенсионную выплату, которую вы бы имели. полученное от вашего работодателя. Вам также необходимо тщательно выбирать поставщика аннуитета, уделяя особое внимание кредитным рейтингам компании, а также убедиться, что вы прочитали и поняли условия аннуитета.

Делая свой выбор

Лучше ли взять единовременную выплату или сохранить пенсию, зависит от ваших личных обстоятельств.Вам нужно будет оценить ряд факторов, включая упомянутые выше и следующие:

Ваш пенсионный доход и основные расходы. Гарантированный доход, такой как социальное обеспечение, пенсия и фиксированная рента, просто означает то, на что вы можете рассчитывать каждый месяц или год, и это не меняется в зависимости от рынка и доходности инвестиций. Если ваш гарантированный пенсионный доход (включая ваш доход от пенсионного плана) и ваши основные расходы (такие как питание, жилье и медицинское страхование) примерно равны, лучшим выбором может быть сохранение ежемесячных платежей, поскольку они играют решающую роль. в удовлетворении ваших основных потребностей пенсионного дохода.Если ваш гарантированный доход превышает ваши основные расходы, вы можете рассмотреть возможность получения единовременной выплаты. Вы можете использовать часть из них для покрытия ежемесячных расходов, а остальное инвестировать в развитие.
Эти сравнения могут быть относительно простыми, если вы уже вышли на пенсию, но составить точную картину ваших пенсионных доходов и расходов может быть сложно, если вы все еще работаете. Остерегайтесь соблазна использовать единовременную сумму для погашения долга по кредитной карте или покрытия других текущих расходов — и не только из-за большого налогового счета, с которым вы, вероятно, столкнетесь.«Единовременные выплаты поступают из денежного фонда, предназначенного специально для выхода на пенсию», — объясняет Бек. «Доступ к этим средствам по другой причине ставит под угрозу качество вашей пенсии».
Долголетие. Как ваша ежемесячная выплата пособия, так и единовременная сумма были рассчитаны с использованием актуарных расчетов, которые учитывают ваш текущий возраст, таблицы смертности и процентные ставки, установленные IRS. Но эти оценки не учитывают вашу личную историю здоровья или продолжительность жизни ваших родителей, бабушек и дедушек или братьев и сестер.Если вы ожидаете, что продолжительность жизни будет выше средней, вам может понадобиться предсказуемость регулярных платежей. Наличие потока платежей, который гарантированно будет продолжаться на протяжении всей вашей жизни, может быть утешительным. Однако, если вы ожидаете, что продолжительность жизни будет короче средней из-за личных причин, таких как история болезни вашей семьи, единовременная выплата может быть более выгодной.
Планы передачи богатства. После того, как вы рассчитали пенсионные доходы и расходы и запланировали адекватную защиту от инфляции, продолжительности жизни и инвестиционного риска, уместно принять во внимание планы передачи богатства.С пенсионными планами у вас часто нет возможности передать пособие детям или внукам. Пожалуйста, проконсультируйтесь с юристом по планированию недвижимости.

Движение вперед

Выкуп пенсии следует оценивать в контексте вашей общей пенсионной картины. Если вам предлагается этот вариант, проконсультируйтесь со специалистом, который может дать вам беспристрастный совет по поводу вашего выбора.Наконец, имейте в виду, что все больше корпораций продолжают рассматривать возможность выполнения своих пенсионных обязательств, поэтому рекомендуется поддерживать связь со старыми работодателями. «Если вы оставили пенсию у бывшего работодателя, в ближайшие годы вам, скорее всего, предложат единовременную выплату», — говорит Бек. «Держите администратора вашего бывшего работодателя в курсе вашего текущего адреса, потому что вы можете упустить эту возможность, если ваш работодатель не сможет вас найти».

Следующие шаги

Прежде всего, убедитесь, что вы знаете, получаете ли вы какое-либо пенсионное пособие у ваших нынешних или бывших работодателей, и обновляйте свою контактную информацию с этими компаниями.Вы не можете даже рассматривать предложение, если не знаете, что оно существует.
Получите полное представление о своем пенсионном плане в нашем Центре планирования и руководства и изучите изменения, которые могут помочь вам лучше подготовиться.
Если вы решите получить единовременную выплату вместо ежемесячных пенсионных выплат, вы можете рассмотреть возможность ее перевода на IRA. Прямой переход от плана вашего работодателя к вашему поставщику IRA (доверенное лицо другому) не будет подлежать немедленному налогообложению и может быть лучшим способом сохранить статус этих денег с отложенным налогом.Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом.

Если вы получили предложение о единовременной выплате, обсудите его с доверенным финансовым консультантом. Обстоятельства у всех разные. То, что подходит вашему другу, соседу, коллеге или родственнику, может не подойти вам.

Следующие шаги для рассмотрения

Перенос ИРА

Дайте своим деньгам возможность продолжать расти за счет отсрочки налогообложения.

Единовременные пенсионные выплаты

: кто в выигрыше, а кто в проигрыше?

У.Решение Министерства финансов США в прошлом месяце разрешить частным компаниям выплачивать единовременные пенсионные выплаты пенсионерам и бенефициарам вместо ежемесячных выплат является хорошей новостью для компаний, которые не хотят обременять себя долгосрочными пенсионными обязательствами, особенно для частных компаний. отраслевых работодателей, у которых пенсионные планы недостаточно финансируются.

Однако единовременные пенсионные выплаты могут не подойти пенсионерам, выбравшим их. В то время как разгорелись дебаты о достоинствах и рисках единовременных пенсионных выплат для работников, существуют также более широкие опасения по поводу долгосрочных последствий для всей экономики, когда пенсионеры не имеют достаточных финансовых ресурсов для обеспечения себя. Эти опасения приобретают новое значение из-за быстрого роста так называемой гиг-экономики с временными работниками и фрилансерами, которые не получают пенсионных пособий, спонсируемых работодателем.

Последний шаг министерства финансов отменяет обещание эпохи Обамы запретить работодателям предлагать единовременные выплаты. Опасения заключались в том, что те, кто получает единовременную выплату, могут быть обсчитаны, а также могут возникнуть соблазн потратить деньги раньше. Около 26,2 миллиона американцев получают пенсии прямо сейчас, хотя это число сокращается, поскольку предприятия вместо этого предпочитают планы 401 (k).

Как компании зарабатывают

Планы с установленными выплатами — это пенсии, предоставляющие получателям ежемесячные выплаты в течение всей жизни. Планы с установленными взносами предусматривают только взносы на счет сотрудника каждый год. «Озабоченность компаний, предлагающих планы с установленными выплатами, заключается в том, что им необходимо тщательно контролировать будущую смертность, колебания инвестиций и т. д.», — сказала Оливия С. Митчелл, исполнительный директор Пенсионного исследовательского совета Уортона и директор Boettner. Центр пенсий и пенсионных исследований.Митчелл также является профессором страхования и экономики бизнеса в Уортоне.

«Многим компаниям было трудно обеспечить полное финансирование своих планов, и, вероятно, сегодня большинство корпоративных планов с установленными выплатами финансируются не полностью», — продолжил Митчелл. «Предлагая как рабочим, так и пенсионерам единовременную выплату, корпорации могут снять с себя обязательство по установленным выплатам». Этот шаг может помочь таким компаниям, как General Electric, у которой дефицит пенсионного плана с установленными выплатами составляет около 30 миллиардов долларов.

Элизабет Кеннеди, профессор права и социальной ответственности в Школе бизнеса Селлинджера Университета Лойолы в Мэриленде, увидела, что шаг Министерства финансов со временем нанес ущерб более широким слоям общества. «Я вижу в этом смещение риска не только от работодателя к работникам, но и ко всем нам в целом, поскольку возникает вопрос, что происходит, когда люди плохо распоряжаются [своими единовременными пенсионными выплатами] — конечно не так хорошо, как их работодатели», — сказала она. «Остальная сеть социальной защиты становится еще более напряженной, когда заканчивается план с установленными выплатами [пенсионеров].

Митчелл и Кеннеди поделились своим мнением о единовременных пенсионных выплатах, планах с недостаточным финансированием и скрытых расходах на действия Министерства финансов в радиопередаче Knowledge@Wharton на SiriusXM. (Слушайте подкаст вверху этой страницы.)

Единовременная выплата или нет?

Единовременные выплаты могут быть правильным вариантом в некоторых случаях. «То, что раньше считалось золотым методом ухода за пенсионерами, а именно планы с установленными выплатами, давно ушло в прошлое», — сказал Митчелл.«Многие финансово грамотные люди могут сказать: «Ну и дела, я работаю в компании, которая финансируется только на 80%. Может быть, я должен взять единовременную сумму и бежать, пока есть хорошие деньги.

«Все здание с установленными выплатами лежит в руинах. Я не вижу способа легко это исправить», — Оливия С. Митчелл,

Митчелл сказала, что понимает, почему единовременная выплата привлекательна «не только для людей, которые совершают ошибки, но и для людей, которые умеют это делать». Однако единовременные выплаты могут быть не лучшим вариантом, если физическое лицо использует деньги в качестве ежемесячного дохода.Она указала на то, что она назвала «иллюзией паушальной суммы». Кто-то, кто получает единовременную сумму, скажем, 100 000 долларов, может подумать, что он внезапно разбогател, но на этих деньгах далеко не уедешь, отметила она. По ее словам, исходя из оценок аннуитета, выплата в размере 100 000 долларов обеспечит ежемесячный доход в размере 560 долларов для 65-летнего мужчины и 530 долларов для женщины, поскольку женщины живут дольше мужчин. Она добавила, что даже 500 000 долларов — это не большие деньги.

Но единовременная выплата могла бы помочь многим пожилым людям, которые выходят на пенсию с гораздо большим долгом, чем в прошлом, сказал Митчелл. «Бэби-бумеры выходят на пенсию, не выплатив ипотеку и не выплатив кредитные карты», — добавила она, сославшись на исследование, проведенное с использованием Health and Retirement Study (спонсируемое Национальным институтом старения и Управлением социального обеспечения). , где она является со-исследователем. «Единовременная выплата в таких случаях действительно может помочь пожилым людям погасить свой долг и перейти на пенсию, менее подверженную колебаниям процентных ставок».

Влияние гиг-экономики

Кеннеди отметил, что за последние годы изменился состав рабочей силы.Она упомянула гиг-экономику, экономику совместного использования и рост числа независимых подрядчиков, которые, как правило, работают на временных работах на протяжении всей своей карьеры.

«Хотя план с установленными взносами с точки зрения одного работодателя, возможно, выглядит как пережиток прошлого, бремя коллективного поиска решения на будущее лежит на нас, — сказала она. «Как у вас есть работники, которые собираются получать, возможно, низкую заработную плату в течение своей жизни у разных работодателей, каким-либо значимым образом накапливают значимые планы с установленными взносами, которые приводят к чему-то большему, чем просто несколько сотен долларов в месяц? на?»

Кеннеди сказал, что если многие из 26. 2 миллиона человек, которые в настоящее время получают ежемесячные пенсии, соблазняются «болтанием блестящей единовременной суммы», так называемый «золотой стандарт» пенсионного дохода еще больше уменьшается. Она задалась вопросом, как это повлияет на тех, кто зависит от спонсируемых работодателем планов 401 (k) и социального обеспечения. Она отметила, что работники, которые имеют высокие доходы или «невероятно сообразительны», вносят существенный вклад в свои планы 401 (k) и получают соответствующие взносы работодателя, конечно, будут в лучшем положении, чем те, кто этого не делает.

По словам Митчелла, модель 401(k) с «установленными взносами» была «исключительно положительной» для тех, у кого не было возможности участвовать в планах с установленными выплатами, которые требовали от них «оставаться на всю жизнь и никогда не покидать своего работодателя. ” Хотя она нашла планы с установленными взносами «намного более привлекательными», она сказала, что они не оправдали ожиданий, поскольку у них не было способа защитить от «риска долголетия в момент выхода на пенсию…». Итак, я выступаю за возвращение аннуитета в план с установленными взносами, чтобы люди действительно могли защитить себя от слишком долгой жизни.

«Единовременная выплата в таких случаях действительно может помочь пожилым людям погасить свой долг и перейти на пенсию, менее подверженную колебаниям процентных ставок», — Оливия С. Митчелл

Избыток недофинансирования

У пенсионеров может быть меньше возможностей для обеспечения своих будущих доходов, поскольку планы с установленными выплатами не смогли обеспечить защиту, для которой они были разработаны. Митчелл отметил, что Закон об обеспечении пенсионных доходов сотрудников 1974 года был направлен на то, чтобы планы с установленными выплатами полностью финансировались для выполнения обещаний, данных пенсионерам.

«К сожалению, при создании акта и некоторых связанных с ним учреждений они не совсем поняли это правильно», — сказал Митчелл. Например, в то время как была создана Корпорация гарантирования пенсионных пособий (PBGC) для поддержки корпоративных планов с установленными выплатами, если корпорации обанкротятся и в планах не будет достаточно денег, «взносы не были установлены правильно», как для одного работодателя планы и планы с несколькими работодателями, объединенные в профсоюзы, добавила она. «Как следствие, теперь не только корпоративные планы испытывают финансовые трудности, но и резервная организация, которая должна страховать планы с установленными выплатами, также находится в тяжелом положении.

По словам Митчелла, система с несколькими работодателями через несколько лет станет неплатежеспособной, и к 2025 году план с одним работодателем не сможет выплачивать все, что должен. «Итак, вся система с установленными выплатами лежит в руинах. Я не вижу способа легко это исправить».

Безусловно, предложение единовременных выплат идет вместе с райдерами. Если план одного работодателя финансируется не менее чем на 80%, пенсионеры не могут получить полную единовременную выплату, а если он финансируется менее чем на 60%, они не могут получить какую-либо единовременную выплату.«Несмотря на готовность министерства финансов выделить больше единовременных сумм, это будет зависеть от статуса финансирования плана», — сказал Митчелл. «Итак, я не думаю, что людям стоит бронировать поездку в Лас-Вегас прямо сейчас».

По словам Митчелла, значительное количество корпоративных пенсионных планов, вероятно, будет финансироваться на уровне около 60%. Кроме того, за последние 40 лет многие корпорации заморозили и/или прекратили свои планы с установленными выплатами, сказала она. «Я думаю, что неплатежеспособность PBGC вызывает у многих интерес к получению этой единовременной суммы, и я сочувствую этому.

Данные, собранные Bloomberg, показали, что в 2017 году 186 из 200 крупнейших планов с установленными выплатами в S&P 500, основанных на активах, не были полностью профинансированы на сумму 382 миллиарда долларов, согласно сообщению информационного агентства.

Кто лучше управляет деньгами?

По некоторым оценкам, пенсионеры, получающие единовременные пенсионные выплаты вместо аннуитетных, потенциально могут потерять от 15% до 20% того, что они получили бы за 20-30-летний период.По данным Forbes, их обсчитывают таким образом «из-за сложных формул, включая процентные ставки и таблицы смертности».

«Кто в конечном итоге несет эти расходы? Конечно, рабочий, но тогда и все остальные из нас, для которых эти программы социальных пособий проверяются на нуждаемость и оплачиваются налогоплательщиками », — Элизабет Кеннеди

Вообще говоря, у корпораций есть возможности более эффективно управлять пенсионными планами, чем у отдельных лиц. «Обычно работодатели управляют пенсионными планами с меньшими затратами — они платят меньше сборов, меньше комиссий и так далее», — сказал Митчелл.«Они могут покупать пожизненную ренту или платить пожизненную ренту своим работникам гораздо дешевле, чем те, которые рабочие могли бы получить самостоятельно».

Те, кто получает единовременную выплату, могут сохранить налоговую защиту, если переведут ее на индивидуальный пенсионный счет (IRA), продолжил Митчелл. «Но тогда вы должны быть очень осторожны, чтобы деньги, которые вы инвестируете в эту IRA, не были потрачены впустую».

По словам Митчелла, те, кто вложил свои единовременные денежные средства в IRA, могли также использовать их для покупки себе аннуитета. И здесь она снова дала совет как мужчинам, так и женщинам, исходя из того факта, что женщины живут дольше. «Если вы женщина… и если вы находитесь в пуле с мужчинами, вы получите более высокую выгоду, чем если бы вы вышли и купили [пенсионный план] самостоятельно», — сказала она. «Наоборот, если вы мужчина, то вы должны получить [пенсию], купить аннуитет самостоятельно, и вы получите более высокое пособие».

Куда идет социальное обеспечение?

Митчелл отметил, что

Службе социального обеспечения также грозит банкротство.«Примерно через 12 лет пособия, вероятно, придется сократить для всех, может быть, на 30%, или же налоги должны возрасти на 60–80%», — сказала она. «Выплаты по социальному обеспечению в настоящее время частично облагаются подоходным налогом. В будущем пособия могут стать проверкой нуждаемости, чтобы помочь исправить проблемы неплатежеспособности системы». Учитывая это, «для многих людей, находящихся в нижней трети распределения заработной платы, совершенно рационально вообще не делать сбережений», — сказала она. «Если мы посмотрим на пенсионную картину, мы должны понять стимулы, которые мы создаем на пути людей, или препятствия для сбережений.

По словам Кеннеди, общество в целом может в конечном итоге нести расходы, когда корпоративные пенсионные планы не могут обеспечить устойчивые долгосрочные выгоды для своих сотрудников. «Когда мы заменяем систему из-за того, что [крупные] учреждения не могут инвестировать таким образом, чтобы приносить реальную, ощутимую пользу своим работникам в долгосрочной перспективе, мне трудно представить, что это не повторяется, когда многие, если не большинство, люди теперь находятся в том же положении, когда они управляют своей пенсией», — сказала она.

«Кто в конечном итоге несет эти расходы?» — спросил Кеннеди.«Рабочий, конечно, но тогда и все остальные из нас, для которых эти программы социальных пособий проверяются на нуждаемость и оплачиваются налогоплательщиками. Мы просто перекладываем издержки бесхозяйственности с тех, кто первоначально держал деньги, на тех из нас, кто является налогоплательщиками, которые будут платить за медицинскую страховку, уход, расходы на жилье и все это для людей, которые больше не могут себе это позволить? самих себя?»

Смягчение финансового стресса

Работодатели чувствительны к финансовым трудностям своих сотрудников, и не зря, потому что финансово здоровые сотрудники более продуктивны. «Некоторые работодатели начинают уделять гораздо больше внимания тому, что они называют «финансовым благополучием», — сказал Митчелл.

«Причина, по которой они работают над тем, чтобы помочь людям лучше управлять своими долгами, лучше экономить и лучше составлять бюджет, заключается в том, что они считают, что это снижает стресс сотрудников», — объяснил Митчелл. «Например, если вам на работу несколько раз в день звонит компания, выпускающая кредитные карты, или сборщик долгов, это, очевидно, сделает вас менее продуктивным работником».

Некоторые фирмы, особенно в секторе финансовых услуг, интегрируют функции финансового благополучия в свои пакеты льгот для сотрудников, такие как субсидии на членство в тренажерном зале или плату за программы оздоровления, добавила она.Кеннеди добавил: «Работодатели во многих случаях хотят, чтобы их работники либо преуспевали в долгосрочной перспективе, либо, по крайней мере, оставались с ними, потому что стоимость текучести кадров очень высока. Они хотят иметь возможность принимать обоснованные решения о политике на рабочем месте, которые, как мы надеемся, будут постоянными с течением времени».

«Если мы посмотрим на ситуацию с выходом на пенсию, мы должны понять, какие стимулы мы создаем для людей — или что мешает им экономить», — Оливия С. Митчелл

Чтобы помочь компаниям и сотрудникам в этих усилиях, она призвала федеральное правительство и Конгресс взвесить долгосрочные последствия последнего шага по разрешению единовременных пенсионных выплат.

Столовая государственного пенсионного фонда

Хотя уведомление министерства финансов относится только к пенсионным фондам частного сектора, проблема недостаточного финансирования затрагивает и пенсионные фонды государственного сектора. По оценкам The Pew Charitable Trusts, в 2017 году государственные пенсионные фонды должны были иметь общие пенсионные обязательства в размере 4,4 трлн долларов, а дефицит финансирования — 1,7 трлн долларов.

Однако ожидается, что благоприятная доходность инвестиций в 2017 и 2018 финансовом году приведет к снижению пенсионных обязательств в течение следующих двух финансовых лет, согласно отчету агентства Moody’s Investor Services за август 2018 года.

«Каждый год, который проходит, приводит к большему количеству красных чернил и большему беспокойству, потому что государственные и местные планы по всей стране явно не сделали того, что они должны были сделать, чтобы внести правильные суммы, тщательно и продуманно инвестировать свои активы в свои пенсионные планы. », — сказал Митчелл Knowledge@Wharton для отчета по этому вопросу.

Несмотря на то, что пенсионные фонды штата и местные органы власти находятся в затруднительном положении, Митчелл не ожидал, что они перейдут к единовременным выплатам. Они пытались смягчить этот финансовый стресс другими способами.«За 20 лет многие штаты осознали, что их планы с установленными выплатами находятся в глубоком затруднении, и поэтому они внедрили гибридную систему», — сказал Митчелл. Она объяснила, что этот гибрид представляет собой смесь плана с установленными выплатами и плана с установленными взносами. «Это хорошее сочетание, так что люди получают преимущества обоих».

Проблемы политики

Кризис финансирования пенсионных планов затронет не только бэби-бумеров, но и работников, которые обслуживали бэби-бумеров, таких как домашняя прислуга, включая нянь, домработниц и лиц, осуществляющих уход за пожилыми людьми, сказал Кеннеди.Она отметила, что помощники по уходу на дому и работники хосписов являются частью быстрорастущего сегмента, но у независимых подрядчиков среди них мало вариантов планирования дохода после выхода на пенсию. «Для них борьба заключается в том, как сэкономить, когда ваш доход такой низкий, при отсутствии каких-либо взносов работодателя», — сказала она.

«Это повлияет на восхождение по цепочке к тем же самым пенсионерам и беби-бумерам, у которых теперь также будет меньше денег, индивидуально, для оплаты такого рода ухода», — сказал Кеннеди. Она увидела, что этот кризис развивается на «пересечении между выходом на пенсию, сбережениями, платежеспособностью и способностью удовлетворять основные человеческие потребности поколения бэби-бумеров».

Кеннеди сказал, что политики должны сосредоточиться также на работниках, которые «уязвимы как низкооплачиваемые работники на нетрадиционных рабочих местах» в своих расчетах долгосрочных рисков, с которыми они могут столкнуться.

4.3.6.10 Доходы от зарубежных платежей – Общие правила

Резюме

В этом разделе содержится информация о следующем:

сопоставимые иностранные платежи (CFP),
Обращение с CFP, подлежащим выплате пережившим супругам в период выплаты в связи с утратой близких,
Задолженность по CFP и единовременные выплаты,
других (не CFP) зарубежных платежей и
зарубежных платежей — заблокированы.

CFP — общие

Валовая текущая ставка платежей из-за рубежа обычно рассматривается как доход для целей социального обеспечения независимо от того, производятся ли платежи:

из-за границы или
через австралийского агента.

Никакая сумма не вычитается из налоговых вычетов, банковских сборов или долгов за границей, вычитаемых из зарубежных платежей.

Исключение: Обращение с некоторыми CFP может быть изменено в соответствии с соглашениями о социальном обеспечении Австралии с другими странами.Платежи могут обрабатываться как:

прямой вычет, а не обычный доход, или
освобождение от проверки дохода или
частично подлежат налогообложению, при этом налогообложению подлежат только некоторые компоненты платежа или часть платежа.

Пример: В соответствии с Новозеландским соглашением 2002 г. сумма новозеландской пенсии по старости и новозеландского пособия по инвалидности, подлежащая выплате, всегда напрямую вычитается из ставки австралийского пособия по социальному обеспечению, которое в противном случае выплачивалось бы лицу в Австралии.

Пример: Итальянская надбавка, как правило, не облагается доходом для всех платежей, кроме SpB.

Примечание: Некоторые выплаты, выплачиваемые в качестве компенсации за национал-социалистическое преследование, освобождаются от проверки дохода социального обеспечения. См. 4.3.6.30 Реституционные выплаты жертвам Холокоста — все страны и 4.3.6.40 Реституционные выплаты — Нидерланды.

CFP характеризуются обязательными взносами отдельных лиц и их работодателей. Право на периодические выплаты или единовременные выплаты зависит от возраста и минимального квалификационного стажа.Если CFP находится в «фазе накопления», то есть лицо не может получить доступ к средствам, поскольку они не соответствуют квалификационным критериям, стоимость активов CFP не оценивается, и сумма не считается.

Ссылка на закон: SSAct section 8(8)(n) уплаченная сумма,…

Ссылка на политику: Руководство SS 4.3.6.11 Доходы от зарубежных платежей — конкретные платежи, 10.1 Общие принципы соглашений, 10.2 Соглашение с Новой Зеландией, 10. 1.9.80 Платежи, освобожденные от уплаты налогов по соглашениям

Обращение с CFP, подлежащим выплате пережившим супругам в период выплаты в связи с утратой близких

В случае смерти партнера некоторым получателям также может быть назначена либо пенсия в связи с потерей кормильца (или вдовы), которая является разновидностью CFP, выплачиваемой пережившим супругам, либо увеличение их собственной выплаты.В этом случае пенсионный доход вдовы или дополнительная выплата пережившему супругу НЕ начисляются в течение 14-недельного периода выплаты в связи с утратой.

Задолженность по CFP и единовременные выплаты

Общая сумма единовременных выплат, представляющих собой задолженность по выплатам за границу (например, CFP), оценивается как доход для целей социального обеспечения, если только это не изменено австралийскими соглашениями о социальном обеспечении. В валовую сумму включены такие платежи, как добровольные страховые взносы, произведенные за счет просроченных платежей.

Единовременные платежи, представляющие задолженность по CFP, рассматриваются как периодические платежи за период, охватываемый выплатой задолженностей. Они НЕ оцениваются как доход в течение 52 недель в соответствии с правилами неоплачиваемой единовременной выплаты или оцениваются только в течение двух недель после получения пенсии или пособия.

Любая сумма, на которую был бы уменьшен австралийский платеж по социальному обеспечению (для получателя или его партнера), является возмещаемым долгом. Этот долг обычно возмещается за счет просроченной задолженности непосредственно из зарубежной страны, и долг получателя не взимается.Однако у партнера этого лица может быть возмещаемый долг, полученный в соответствии с разделом 1228A SSAct.

Пример: 30 июля 2004 года пенсионеру по возрасту задолженность по выплате единовременной суммы CFP. Сумма указана за период с 30 марта 2003 г. по 20 июля 2004 г. Единовременная выплата распределяется на период с 30 марта 2003 г. по 20 июля 2004 г., и любая сумма, на которую была бы уменьшена любая выплата социального обеспечения пенсионеру или его партнеру, становится возмещаемый долг. Единовременная сумма НЕ считается доходом на момент получения.

Единовременные выплаты из-за рубежа, которые не представляют собой задолженность по CFP, не считаются вознаграждением по своему характеру и оцениваются как доход в течение 12 месяцев с даты получения, если только они специально не освобождены или не изменены соглашениями о социальном обеспечении Австралии.

Это включает единовременный возврат взносов, если лицо не имеет права на CFP, единовременную выплату вместо выплаты CFP или единовременную замену выплаты CFP. Обменный курс, который применялся на дату получения единовременной суммы, используется для конвертации суммы в иностранной валюте в австралийские доллары, и этот обменный курс продолжает применяться в течение 12-месячного периода оценки.

Пример: Единовременные выплаты вместо небольших платежей за границу подлежат начислению в течение 12 месяцев с даты получения.

Ссылка на закон: SSAct, раздел 1228A Сопоставимое взыскание задолженности по иностранным платежам, раздел 8(11) Сумма, полученная лицом, является освобожденной единовременной выплатой, раздел 1073 Определенные суммы, подлежащие получению в течение 12 месяцев

Справочник по полису: СС Руководство 4.3.1.20 Определение ставки дохода для пенсионеров по возрасту пенсионного возраста от 20.09.2009, 4.3.2.35 Доход, не облагаемый налогом – раздел 8(11), освобождение от единовременных сумм, 6.3.1 Переплаты, связанные с неплатежами, 7.3.3 Уведомления CFP и требования о разумных мерах, 10.1.8 Задолженности, эмбарго и переплаты, 10.1 Общие принципы Соглашения, 10.21 Соглашение со Швейцарией

Другие (не CFP) платежи за границу

Другие зарубежные платежи, не относящиеся к CFP, также выплачиваются людям в Австралии и австралийским пенсионерам за границей. Общая сумма всех зарубежных платежей, независимо от того, финансируются ли они государством или частными лицами, оценивается как обычный доход (1. 1.O.30) и должны ежегодно пересматриваться для обновления их ставок.

Пример: Наиболее распространенными платежами, не связанными с CFP, являются военные пенсии, пенсии государственной службы, частные аннуитеты и другие частные потоки доходов за границей.

Ссылка на политику: SS Guide 4.3.9.70 Доходы от частных аннуитетов и зарубежных потоков доходов

Международные платежи — заблокированы

Порядок обращения с заблокированными иностранными доходами, включая CFPS и другие зарубежные платежи, рассматривается Федеральным судом в деле Роуз против секретаря Департамента социального обеспечения (1990) 21 FCR 241. Решение Роуза постановило, что никакие территориальные ограничения не могут быть подразумевается в определении дохода. «Построение и применение определения дохода не зависят от обстоятельств, при которых претендент на получение пенсии может выбрать проживание в Австралии или другой стране или в обеих странах».

Таким образом, если доступ к иностранному платежу строго ограничен, это не означает, что платеж считается «заблокированным». Например, страна-плательщик ограничивает выплату пенсий за пределами этой страны, или доступ ограничен для жителей или лиц, физически находящихся в стране-плательщике.

Однако, в зависимости от обстоятельств конкретного случая, МОЖЕТ быть принято, что выплата НЕ является доходом для целей социального обеспечения, если перспектива получения денег настолько отдалена, что деньги не «заработаны, получены или получены» для целей социального обеспечения. собственное использование или выгода человека.

Объяснение: Шепард Дж. в деле Inguanti v Department of Social Security ((1988) 15 ALD 348) заявил, что в тех случаях, когда перспектива когда-либо получить деньги является маловероятной или если получение денег, хотя и несомненное, вероятно, будет в далеком будущем, чтобы деньги не приносили никакой выгоды в настоящем, может быть правильно будет сказать, что деньги не являются «производными».

Пример 1: Страна А

Из-за политического или финансового кризиса Страна А приостанавливает перевод пенсий «резидентам» и «нерезидентам».Информация о том, когда это ограничение может быть снято, отсутствует. Однако имеющиеся данные свидетельствуют о том, что перспектива того, что получатель когда-либо получит деньги, настолько отдалена или так далеко в будущем, что на момент рассмотрения вопроса деньги не приносят никакой пользы.

Пример 2: Страна B

Страна B приостановила перевод пенсий «нерезидентам». Информация из страны B свидетельствует о том, что она не собирается снимать это ограничение. Кроме того, DFAT выпустил официальное предупреждение о поездках, в котором рекомендуется воздержаться от любых поездок в эту страну сейчас и в обозримом будущем.

Пример 3: Получатель не может поехать в другую страну, чтобы получить доступ к своей зарубежной пенсии.

Получатель может получить доступ к своей зарубежной пенсии, только физически находясь в другой стране. Однако они не могут выезжать за границу из-за состояния здоровья, и нет никакой разумной перспективы того, что они смогут выехать за границу, чтобы получить пенсию в обозримом будущем.

В подобных случаях получателям необходимо напомнить, что они юридически обязаны уведомить Службу Австралии, как только их пенсионные выплаты будут восстановлены. Делегаты также должны попытаться проверить информацию, предоставленную получателями. Доказательства могут иметь форму письма из независимого источника (например, управляющего фондом или посольства). Делегатов также просят связаться с Services Australia International Services или Отделом политики DSS в отношении проживания и переносимости ДО того, как они примут решение о блокировании дохода.

Казначейство — Пенсионеры

Часто задаваемые вопросы

Выплата пенсии

В: Когда мне начисляется ежемесячная пенсия?

A: Пенсионеры обычно получают задолженность по ежемесячной пенсии в последний рабочий день каждого календарного месяца.

В: Могу ли я использовать общий счет в банке для получения ежемесячной пенсии?

О: Да, допускается для выплаты пенсии, организованной Казначейством.

В: Могу ли я выбрать единовременную выплату всей пенсии?

A: Максимальная ставка компенсации пенсии составляет 25% и 50% соответственно для офицеров, уволенных в отставку в соответствии с OPS и NPS. Пенсионеры не могут компенсировать 100% своей пенсии единовременно.

В: Как будут платить пенсионерам, если они хотят получать пенсию напрямую со своего зарубежного банковского счета или в материковом Китае?

A: Пенсионерам рекомендуется/рекомендуется поддерживать связь с местными банками в Гонконге, если есть возможности, позволяющие им управлять счетом в местном банке в Гонконге, проживая за границей. Например, через интернет перевести на свой другой заграничный банковский счет. Мы также можем организовать выплату пенсионеру, проживающему за пределами Гонконга, через нашего платежного агента или телеграфным переводом/банковским переводом. В настоящее время агент взимает плату за обработку в размере 15 фунтов стерлингов за платеж в фунтах стерлингов и 150 гонконгских долларов за платеж в другой валюте, конвертированный непосредственно из гонконгских долларов, в дополнение к обычным банковским сборам. Пенсионеры должны помнить, что они несут ответственность за сборы, взимаемые агентами и банками, если таковые имеются.

Смерть пенсионера

В: Может ли мой супруг(а) получать мою пенсию после моей смерти?

A: Выплата ежемесячной пенсии прекращается со дня, непосредственно следующего за смертью пенсионера. Никакое другое лицо не имеет права на пенсию пенсионера после смерти пенсионера.

В: Как члены моей семьи уведомят Казначейство после моей смерти?

A: Члены семьи должны связаться с нашей Службой пенсионной информации по телефону 2829 5113 (адрес электронной почты: Pension@try. gov.hk) как можно скорее. Подтверждающие документы могут быть впоследствии отправлены в Казначейство после их получения.

Единовременные пенсионные выплаты — Государственная служба

Вы можете иметь право на единовременную выплату пенсии. Это может применяться, если:

Вы уволились с работы у работодателя, участвующего в пенсионном плане для государственных служащих Британской Колумбии, до того, как достигли самого раннего пенсионного возраста, и переводите компенсированную сумму пенсии в зарегистрированное пенсионное сбережение
У вас есть болезнь или инвалидность, которые сократили ожидаемую продолжительность вашей жизни
Вы являетесь участником с ограниченной ответственностью, и ваш бывший супруг (участник плана) достиг своего самого раннего пенсионного возраста
Вы являетесь участником с ограниченной ответственностью, и ваш бывший супруг (участник плана) удалил свои средства из плана
Вы являетесь бенефициаром(ами) участника плана
Скорректированная стоимость вашего пенсионного пособия составляет менее 20 процентов от максимального годового зачитываемого для пенсии заработка в том году, когда вы подаете заявление на получение пенсии, что дает вам право на возмещение небольшого пособия

Если вы имеете право на получение единовременной выплаты и решили ее получить, она обычно будет переведена в заблокированный пенсионный сберегательный инструмент, такой как LIRA (заблокированный пенсионный счет) или другой подходящий пенсионный план.

Закон о подоходном налоге ограничивает сумму, которую вы можете перечислить в пенсионные сбережения. Это означает, что любая часть вашего единовременного платежа, превышающая лимит, должна быть принята в качестве платежа наличными. После того, как мы получим все необходимые документы, мы вышлем вам чек для части единовременной выплаты наличными.

Мы будем вычитать подоходный налог из части коммутируемой стоимости, выплачиваемой наличными, которая не переведена в пенсионные сбережения. Мы вычитаем налог по следующим ставкам для резидентов Канады, где это применимо:

10 процентов для платежей в размере 5000 долларов США или менее
20 процентов для платежей в размере 5000 долларов США.от 01 до 15 000 долларов США
30 процентов для платежей в размере 15 000,01 долл. США или более

Если вы не являетесь резидентом Канады, сумма удерживаемого налога зависит от страны вашего проживания. Двадцать пять процентов — это обычная сумма.

Приведенные выше фиксированные ставки устанавливаются Агентством по доходам Канады. Эти ставки не представляют собой фактический налог, который вы можете уплатить (который рассчитывается с использованием вашей личной налоговой ставки, когда вы подаете налоговую декларацию за год, в котором вы получаете единовременный платеж).

Чтобы помочь вам полностью понять любые из этих налоговых последствий, вы можете поговорить с бухгалтером или финансовым консультантом.

Пенсионные выплаты — Раздел 8-1008 — Сборник решений по безработице штата Мэриленд

Введение

Положения, касающиеся пенсионных выплат, содержатся в разделе 8-1008 статьи о труде и занятости Аннотированного кодекса штата Мэриленд.

Раздел 8-1008 определяет «пенсионное пособие» как платеж в форме пенсии, аннуитета, выхода на пенсию или пенсионного вознаграждения из траста, аннуитета, плана распределения прибыли, страхового фонда, аннуитета или договора страхования или любой другой аналогичной единовременной выплаты. сумма или периодическая выплата, основанная на любой предыдущей покрываемой занятости у работодателя базового периода по плану, полностью или частично оплачиваемому работодателем базового периода.

Если работодатель базового периода уплатил все взносы в пенсионный план, 100 процентов пенсионных выплат вычитаются из пособий заявителя.Если заявитель внес что-либо в пенсионный план, 50 процентов пенсионных выплат подлежат вычету. Если пенсионные выплаты полностью поступают от работодателя, который не является работодателем базового периода, вычеты из пособий не производятся. Кроме того, если заявитель сделал 100 процентов отчислений в пенсионный план, вычета из пособий нет.

Если недельная сумма вычитаемой части пенсионных выплат по крайней мере равна сумме еженедельного пособия заявителя, заявитель лишается права на получение пособия за эту неделю.Однако, если недельная сумма меньше суммы еженедельного пособия заявителя, заявитель может получать пособия, уменьшенные на сумму пенсионных выплат.

Единовременная пенсия означает общую сумму пенсии, которая выплачивается за один раз. Любая пенсия, выплачиваемая более чем одним платежом, не является единовременной пенсией, даже если выплаты производятся нерегулярно.

Специальный апелляционный суд рассмотрел вопрос о единовременной выплате для целей дисквалификации в соответствии с разделом 8-1008(b) в деле Cogdell, Facello and Williams v.Департамент экономического развития и занятости , 104 Md. App. 575, 657 A.2d 363 (1995), September Term, 1994. В этом случае заявители решили уйти на пенсию после того, как работодатель закрыл подразделение, в котором они работали. Работники имели право на специальную выплату, которая представляла собой выплату за первые три календарных месяца после выхода на пенсию, а затем ежемесячную пенсию. Вопрос заключался в том, была ли специальная выплата невычитаемой единовременной пенсионной выплатой.Особый апелляционный суд поддержал Совет и Окружной суд и постановил, что специальная выплата была частью периодических пенсионных выплат, и дисквалифицировал заявителей в течение всего 13-недельного периода, охватываемого специальной выплатой. Суд пришел к выводу, что специальная выплата представляла собой совокупность первых трех ежемесячных платежей, причитающихся по пенсии. Суд также постановил, что часть специальной выплаты, представляющая собой отпускные, должна была быть исключена из общей суммы специальной выплаты.Затем оставшуюся часть пенсии следует распределить пропорционально в течение 13-недельного периода.

Для расчета количества недель, в течение которых применяется единовременная выплата, последняя брутто-недельная заработная плата заявителя делится на единовременную сумму; полученная цифра представляет собой количество недель, за которые вычитается единовременная сумма.

Если единовременный платеж был частично оплачен за счет взносов заявителя, платеж относится к количеству недель с использованием формулы, приведенной в предыдущем пункте.Затем за каждую неделю из пособия заявителя вычитается сумма, равная 50 процентам последней брутто-недельной заработной платы заявителя.

Дисквалификация в связи с пенсионными выплатами начинается с первой недели, когда заявитель является безработным, и не зависит от даты, когда заявитель фактически подал заявление на получение пособия.

Единовременная пенсионная выплата, выплачиваемая в результате увольнения или прекращения работы, не подлежит вычету из страховых пособий заявителя по безработице.Если заявитель уволился с работы не из-за увольнения или увольнения, единовременная выплата вычитается из пособий, если только заявитель не поместит единовременную выплату в квалифицированный пенсионный план в течение 30 дней после ее получения и не предоставит подтверждение этому агентству.

Некоторые пенсионные выплаты не подлежат вычету из пособий по страхованию от безработицы. Эти невычитаемые выплаты включают пособия по социальному обеспечению, пенсии в связи с потерей кормильца или вдовы, компенсацию по инвалидности, связанную с военной службой (административное пособие по инвалидности для ветеранов), страхование временной нетрудоспособности, а также компенсацию рабочим и пособия по болезни легких.

Пенсионные выплаты – Раздел 8-1008

I. В целом

A. Пенсионные выплаты
Специальная пенсионная выплата, полученная заявителем, которая была частью обычного пенсионного плана, которая не имела никакого отношения к закрытию предприятия и которую получали не все уволенные сотрудники, а только те, кто имел право на обычную пенсию, подлежит вычету в соответствии со статьей 8. -1008 в качестве единовременной пенсии.Эта выплата не является выходным пособием по смыслу Раздела 8-1009. Янцевски против Bethlehem Steel Corporation , 2150-BH-83.

Специальная выплата, выплачиваемая работникам в случае постоянной остановки предприятия работодателя, представляет собой пенсию в соответствии с Разделом 8-1008, когда деньги поступают из пенсионного фонда компании, когда все работники, участвующие в пенсионном плане, получают пособие и где остановка Соглашение касается и предусматривает «выходное пособие» в отдельном разделе. Боркович против Airco Welding Company, 1076-BR-85 .

B. Выплаты, не являющиеся пенсионными выплатами
На момент увольнения заявителю была выплачена единовременная сумма «необязательная пенсионная выплата». Эта сумма была получена из специального фонда работодателей на «расходы на закрытие» и предназначалась для выплаты дополнительных выходных пособий некоторым работникам, не имевшим законных прав на получение пенсии. Единовременная сумма считается выходным пособием в соответствии с Разделом 8-1009, а не пенсией, рентой, выходом на пенсию или выходным пособием в соответствии с Разделом 8-1008.Деньги не были получены из пенсионного фонда и предназначались в качестве дополнительного выходного пособия тем работникам, в том числе истцу, которые потеряли возможность получения законных пенсионных прав в связи с закрытием магазина. Кэри против Стюарта и компании , 717-BH-83.

Заявительница получила единовременную выплату в размере 366,55 долларов США в счет своего взноса в новый пенсионный план. Это не вычиталось из льгот. Получение единовременной суммы, представляющей собой собственные пенсионные отчисления работника, не является получением пенсии по смыслу Раздела 8-1008.Поскольку взноса со стороны работодателя не было, эта сумма не подпадает под действие Раздела 8-1008. Томпсон против компании Hutzler Brothers , 845-BR-87.

Заявитель ранее работал в городе Балтимор с 30 сентября 1985 г. по 17 февраля 2004 г. штатным пожарным. Заявитель был уволен с этой работы из-за производственной травмы, вызвавшей инвалидность, из-за которой он не мог продолжать работать пожарным. 26 апреля 2004 г. заявителю было предоставлено «пенсионное пособие по нетрудоспособности» в размере 4151 долл. США в год.18. Пенсионное пособие по инвалидности «рассматривается по своему характеру как компенсационное пособие работникам» в качестве компенсации за его производственную травму, а не пенсионное пособие за обычную службу. Впоследствии заявитель работал в агентстве по трудоустройству, клиентом которого был город Балтимор. Заявитель не выполнял работу, связанную с тушением пожара, во время работы в агентстве по трудоустройству. Его трудовые отношения закончились 31 декабря 2012 года. Совет считает, что выплата истцу по инвалидности при выходе на пенсию эквивалентна государственной компенсации работникам и не лишает права на нее права.Пособия по страхованию от безработицы не могут быть уменьшены в связи с получением заявителем пенсионных пособий по инвалидности. Уитт против мэрии города Балтимор , 4888-BR-13.

C. Накопительные пенсии и пропорциональные выплаты
Сумма еженедельного пособия заявителя уменьшается на половину рассчитанной суммы недельной пенсии, если заявитель внес вклад в выплату пенсии. Тошес против городского департамента общественных работ Балтимора , 1486-BR-82.

Заявитель получал пенсию в размере 807 долларов США в месяц. Это была накопительная пенсия, поэтому в соответствии с разделом 8-1008 только половина такой пенсии должна вычитаться из пособий. Таким образом, только $403,50 в месяц должны быть вычтены из пособий заявителя. Это сокращение будет оставаться в силе до тех пор, пока эта пенсия будет получена в этом размере, а Министерство армии останется работодателем базового периода. Томас против Министерства армии , 143-BR-89.

Ключевой вопрос в случае, когда существует более одного пенсионного плана, заключается не в том, что произошло в течение базового периода. Важнейшие вопросы: (1) Какой план обеспечивает пенсионные выплаты; и (2) Оплатил ли работодатель базового периода полную стоимость этого плана. Если работодатель базового периода оплатил полную стоимость плана, предусматривающего пенсионные выплаты, не имеет значения, что заявитель вносил взносы в другой план работодателя в течение базового года. Якер против Департамента жилищного строительства и общественного развития , 1405-BH-92.

Истец подал иск о выплате пособий по страхованию от безработицы, установив год выплаты пособия с 11 марта 2012 г. и сумму еженедельного пособия в размере 430,00 долларов США. Заявитель начал получать страховую пенсию от этого работодателя в апреле 2012 года. Размер пенсии составляет 2169 долларов США в месяц. Заявитель внес часть взноса в пенсию, которую он сейчас получает. Работодатель базового периода производил взносы в пенсию заявителя.Половина пенсионных выплат от работодателя, вносящего взносы в базовый период, должна быть вычтена из выплат заявителя по страхованию от безработицы. Половина еженедельной пенсии заявителя составляет 250,27 доллара. Эта сумма должна быть вычтена из суммы его еженедельного пособия. Если заявитель отвечает другим требованиям и имеет право на получение пособий, он имеет право на сумму своего еженедельного пособия в размере 430 долларов США за вычетом 250,27 долларов США. Traynham против Northrop Grumman Corporation , 1742-BR-13.

Д.Ненакопительные пенсии
Ненакопительная пенсия напрямую вычитается из страховых пособий по безработице. Янцевски против Bethlehem Steel Corporation , 2150-BH-83.

E. Даты дисквалификации
Если «Специальная пенсионная выплата» составляет сумму, намного превышающую регулярные ежемесячные пенсионные выплаты, обычно причитающиеся в период между первой датой увольнения и первой датой получения регулярной ежемесячной пенсии, целесообразно разделить «Специальную пенсионную выплату» Выплата» недельным окладом истца и производить удержания с первой недели безработицы. Янцевски против Bethlehem Steel Corporation , 2150-BH-83.

Если «Специальная пенсионная выплата» производится на определенный трехмесячный период, который даже не начинается до даты выхода заявителя на пенсию, то есть через несколько месяцев после даты увольнения заявителя, дисквалификация по Разделу 8-1008 должна начинаться с момента выхода на пенсию. Дата. В этом контексте «увольнение с работы» означает дату выхода на пенсию. Хамфри против Bethlehem Steel Corporation , 285-BR-85.

Длительная трудовая деятельность истца закончилась 17 января 2014 г., когда работодатель произвел сокращение своей рабочей силы. Работодатель организовал для заявителя и других лиц встречу с представителем Департамента труда, лицензирования и регулирования штата Мэриленд, чтобы они ознакомились со своими правами и обязанностями в соответствии с законом о страховании по безработице. Заявительнице сообщили, что она будет иметь право на получение пособий в течение промежуточного периода до того, как работодатель обработает пенсионные выплаты для этих имеющих право работников.Им было приказано подавать претензии и уведомлять Агентство, когда они начнут получать соответствующие пенсии. Заявительница получила свою первую накопительную пенсионную выплату 19 марта 2014 года за март месяц и немедленно уведомила об этом Агентство. Заявитель получал пенсию в размере 1965,32 доллара в месяц. В течение 52 недель заявитель получает пенсию в размере 453 долларов США в неделю. Совет установил, что, хотя заявитель не получил первую пенсионную выплату до 19 марта 2014 г., пенсионная выплата была произведена за весь март 2014 г. и была надлежащим образом распределена до 1 марта 2014 г.Тот факт, что истец не получил этот платеж до 19 марта 2014 года, не меняет дату его вступления в силу. Поскольку пенсия была страховой, с 1 марта 2014 г. размер еженедельного пособия заявительницы должен был быть уменьшен на половину ее пенсионной выплаты. Поскольку заявительница получала полное пособие по безработице за первые три недели марта 2014 г., возникла переплата, которую необходимо было возместить. Взыскание переплаты не является штрафом со стороны Агентства. Лайлс против.Leidos Biomedical Research, Inc. , 3311-SE-14.

F. Требование получения платежа
Заявитель был уволен со своей работы 28 марта 1989 г. , но это увольнение не было связано с увольнением или закрытием производства. Заявитель имел право на долю в плане распределения прибыли работодателя. План не предусматривал участия истца. Работодатель не был обязан распределять деньги заявителю до тех пор, пока заявитель не достигнет возраста 65 лет, примерно 17 лет спустя.Однако работодатель мог раздать деньги уже в январе 1990 года и собирался это сделать. Сумма составила 5800 долларов. Если заявитель имеет право на единовременную выплату, которая не причитается к фактическому началу периода безработицы, эта единовременная выплата должна распределяться на несколько недель после даты увольнения, но начиная только с тех недель, для которых единовременная сумма фактически подлежит выплате. Отсутствие права на получение единовременной выплаты запрещает применение штрафа по Разделу 8-1008. Чинн против Bedding Barn, Inc. , 841-BH-89.

Заявитель имел право на получение двух единовременных пенсионных выплат после увольнения с работы. Хотя фактическая выплата денег была задержана из-за административной обработки, заявитель имел право на получение денег в то время, когда он был разлучен. Если право на получение пенсии соответствует дате безработицы, но была административная задержка в фактической выплате денег, задержка в применении штрафа по Разделу 8-1008 неуместна.Платежи подлежат вычету, начиная с первой недели разлуки заявителя. Паффенбергер против Hobby House Press, Inc. , 1093-BR-91.

В тех случаях, когда фактическое получение единовременной пенсии или выплат в рамках участия в прибылях происходит так далеко в будущем, что получение этой суммы не может быть обоснованно связано с текущим требованием о пособиях, сокращение пенсии из пособий по безработице не производится. Кармайкл против Кредитного бюро Балтимора, Инк., 495-БР-90.

Работа заявителя была упразднена в январе 1993 года. Он получил право на получение периодической ненакопительной пенсии от этого работодателя в размере 2 250 долларов США в месяц. Однако заявитель не получал первую часть этой периодической пенсионной выплаты до 4 марта 1993 г. Эта сумма пенсии должна выплачиваться только начиная с марта 1993 г. Установленным законом терминам следует придавать их обычное и общепринятое значение.В разделе 8-1008 говорится, что дисквалификация применяется «за каждую неделю, в течение которой… физическое лицо… получает пенсионное пособие». В уставе не указано «получит» или «заработает». Простое и общепринятое значение слова «получает» означает, что заявитель фактически владеет суммой пенсии. Карр против Tracor Applied Sciences, Inc. , 2030-BH-93.

G. Декрет о разводе, затрагивающий сумму
Заявитель имел право на ненакопительную пенсию в размере 928 долларов.99 в месяц. Заявитель был разведен. В соответствии с соглашением о расторжении брака бывшая жена истца стала альтернативным получателем пенсионного плана. Таким образом, бывшая жена истца получила право на 40 процентов пособий истца на момент их получения истцом. Бывшая жена истца также получила право на статус пережившей супруги в случае смерти истца. Пенсия была выплачена истцу в полном объеме, а затем истец перечислил 40 процентов суммы своей бывшей жене.Совет постановил, что вся сумма пенсии подлежит вычету. Право на пенсию не было передано бывшей жене истца. 40 процентов, которые заявитель должен выплатить своей бывшей жене, являются юридическим обязательством, которое он выполняет из этой суммы пенсии, но они не представляют собой независимое владение бывшей женой этими 40 процентами пенсии. Следовательно, вся сумма пенсии должна быть вычтена. Киммель , 1522-BH-93.

II. Единовременные выплаты

А.Определение
COMAR 09.32.02.13A(2) определяет единовременную пенсию как общую сумму пенсии, которая выплачивается одним платежом. Любая пенсия, выплачиваемая более чем одним платежом, не является единовременной пенсией, даже если взносы выплачиваются нерегулярно. В свете этого положения «специальная выплата» заявителя не является отдельной единовременной пенсионной выплатой, а является первым взносом периодической пенсии. Уильямс против Bethlehem Steel Corporation , 586-BH-93. ПРИМЕЧАНИЕ: Последующее решение Окружного суда подтвердило эту часть решения Правления.Особый апелляционный суд также подтвердил.

B. Оплачивается в связи с увольнением или закрытием предприятия
9 января 1990 г. работодатель сообщил всем своим сотрудникам, что с 28 сентября 1990 г. он окончательно прекратит свою деятельность. Заявитель должен был получить единовременную пенсию в размере 282 105 долларов примерно 30 ноября 1989 г. Согласно Разделу 8. -1008, единовременная выплата пенсии, выплачиваемая в связи с увольнением или прекращением деятельности, не подлежит вычету из страховых пособий по безработице.Таким образом, единовременная выплата истца не подлежит вычету. Бресслер против Мэрилендской металлургической компании, 123-BR-91.

C. Оплата по причинам, отличным от увольнения или прекращения деятельности
Заявитель получил единовременную пенсию в размере 41 113,86 долларов США. Эта сумма должна быть вычтена из его еженедельного пособия. Тот факт, что истец «удержал 7000 долларов для уплаты налогов», не имеет значения. Stitely против RW Warner, Inc. , 912-BR-89.

III. Работодатель базового периода
Пенсии вычитаются из пособий по безработице только в том случае, если пенсии получены от работодателя базового периода. Следовательно, сумма пенсии заявителя не будет навсегда вычитаться из причитающихся пособий, поскольку заявитель может в последующие годы подать заявление на получение пособий, для которых работодатель, «выдающий пенсию», не является работодателем базового периода. Тошес против городского департамента общественных работ Балтимора , 1486-BR-82.

Заявитель начал работать в качестве гражданского служащего армии Соединенных Штатов на Абердинском испытательном полигоне в 1998 году, и его последний рабочий день был 4 сентября 2011 года. Заявитель уволился с работы в связи с сокращением штата. Он не имеет права на пенсию как федеральный гражданский служащий. В октябре 1997 года заявитель начал получать ненакопительную пенсию, когда уволился с действительной военной службы в армии Соединенных Штатов. Он продолжает получать эту пенсию. Совет провел различие между двумя периодами занятости.Как гражданский служащий армии Соединенных Штатов, заявитель подчинялся иным правилам и обычаям на рабочем месте, чем те, с которыми он ранее сталкивался в качестве солдата действительной службы. Пенсия, которую он получает, совершенно не связана с его последним местом работы. Последующая служба заявителя в армии Соединенных Штатов никак не повлияла на это. Это просто неудачное совпадение, что заявитель устроился на работу к тому же работодателю, который выплачивает ему пенсию по старости.Периоды работы не связаны, и армия Соединенных Штатов, выплачивающая ему пенсию, не должна рассматриваться как та же, что и армия Соединенных Штатов, из которой он был недавно уволен в связи с сокращением численности. Совет постановил, что выплата истцу пенсии не является дисквалифицирующей. Залуски против Форт-Монмут Абердинский испытательный полигон , 1644-BR-12.

Заявитель работал у данного работодателя с 24 апреля 2007 г. по 27 августа 2009 г. С 2005 г. истец получает пенсию от Пенсионного фонда «Железные рабочие № 16».Пенсия не относилась к работодателю базового периода и не относилась к работодателю в настоящем деле (Harmon). Хармон не участвовал в этой пенсии. Доказательств того, что заявитель получал пенсию от работодателя базового периода, недостаточно. Следовательно, пенсия заявителя не дисквалифицирует по смыслу Раздела 8-1008. Фаварола против Хармон, Инк. , 3591-BR-12.

Заявитель получает ежемесячную пенсионную выплату в размере 905,92 долларов США, в которую взносы вносят несколько работодателей.Один из этих работодателей был работодателем заявителя в базовый период. Заявитель не вносил вклад в эту пенсию. Сумма общей пенсии заявителя, причитающаяся работодателю за базовый период, составляет 178,98 долларов США.

Разное