Кто освобождается от налогов – Кто освобождается от уплаты налогов в России? :: BusinessMan.ru

Льготы по налогам для физических лиц в 2018 году

Бюджеты разных стран, в том числе и России, пополняются за счет многочисленных налогов и сборов. Физические лица тоже отчисляют часть денег из своих доходов в казну всех уровней. Наряду с этим определенные категории граждан могут иметь прерогативы при налогообложении – оплачивать частично либо полностью освобождаться от взносов. Получить такого рода преференции можно лишь при наличии определенных условий и оснований.

Что такое налоговые льготы для физических лиц

По законодательству налоговые преференции можно разделить на несколько групп:

• для физических лиц;
• для организаций и предприятий;
• социального характера;
• экономического значения;
• направленные на стимулирование экспорта.

Объектом налогообложения физических лиц принято считать доходы, коими являются заработная плата, дивиденды, подарки и пр., и имущество как движимое, так и недвижимое. Налогоплательщиками, имеющими право на получение льгот по налогам для физических лиц в 2018 году, признаются:

• Граждане РФ вне зависимости от возраста, которые находятся на территории страны не менее 183 дней на протяжении 12 месяцев.
• Нерезиденты – иностранцы, которые ведут свою деятельность на территории России.

Налогоплательщики могут быть освобождены от взимания определенных налоговых сборов полностью либо оплачивать их не полностью. Для получения оговоренных законодательно льгот по налогам для физических лиц в 2018 году необходимо документальное подтверждение того, что человек действительно относится к той категории, которая обладает теми или иными преференциями.

Виды льгот

В России все льготы, касающиеся вопроса налогообложения физических лиц, можно разделить на три основных уровня в порядке очередности:

1. Федеральные. Они зафиксированы в НК и имеют юридическую силу на территории всего государства и не могут быть отменены на региональных или местных уровнях.
2. Региональные. Имеют свое действие на территории определенного региона и могут устанавливаться на федеральном уровне и региональными властями.
3. Местные. Устанавливаются руководством муниципалитетов и действуют на территории только того муниципального образования, где находится собственность налогоплательщика.

Все граждане страны выплачивают государству НДФЛ в размере 13%. Согласно законодательству определенные люди в силу своего социального или профессионального статуса имеют возможность получать налоговый вычет. Это сумма денег, с которой не берется НДФЛ. Выделяют четыре основных вычета, каждый из которых регулируется отдельной статьей Налогового кодекса.

Право на стандартный вычет доступно определенным категориям граждан вне зависимости от величины получаемого ими дохода:

• Родители (опекуны), воспитывающих родных или усыновленных детей. За первого и второго ребенка не подлежащая налогообложению сумма составляет 1400 р. За третьего и последующего она увеличивается до 3000 р. Если ребенок является инвалидом, то родные родители имеют право получить вычет в размере 12 000 р., а усыновители и опекуны – 6 000 р.
• Участники и ликвидаторы аварий техногенного характера, инвалиды и участники Великой Отечественной войны, инвалиды-военнослужащие получают налоговый вычет в размере 3000 р.
• Лица, имеющие звание Героя, ребенок-инвалид и люди с ограниченными возможностями 1, 2 группы вправе претендовать на налоговый вычет в размере 500 р.

Льгота по социальным налогам для физических лиц в 2018 году действует на определенную сумму, которая была затрачена человеком при определенных жизненных обстоятельствах. Это не должно быть связано с профессиональной деятельностью, поэтому сюда относят затраты на:

• обучение;
• лечение;
• благотворительность;
• пенсионные накопления.

В 2018 имущественный вычет касается всех физических лиц, которые:

• получили прибыль от продажи недвижимости;
• потратили собственные или привлеченные в виде банковского кредита деньги для улучшения своих жилищных условий.

Профессиональные вычеты имеют фиксированный размер или зависят от полученной прибыли. Получить льготу вправе:

• предприниматели, работающие по гражданско-правовым договорам;
• юристы, ведущие частную практику;
• работники творческих профессий, получающие гонорары по линии авторского права.

Нормативно-правовая база

Льготы по налогам физических лиц в 2018 году регулируются целым перечнем нормативных и правовых актов. Они издаются на разных уровнях – от федерального до местного и могут охватывать как целые группы населения, так и людей избранных профессий или социального статуса. Главным документом, к которому обращаются все без исключения, является Налоговый кодекс РФ. Дополнительно следует упомянуть и о других законах:

• Закон №436-ФЗ от 28.12.2017 (регулирует проведение амнистии для физлиц по задолженности перед налоговыми органами).
• Закон № 3061-1 от 18.06.1992 (преференции ликвидаторам последствий взрыва на Чернобыльской АЭС).
• Закон № 175-ФЗ от 26.11.1998 (вопросы, связанные с ликвидацией аварии на производственном объединении «Маяк»).
• Закон № 2-ФЗ от 10.01.2002 (социальные гарантии пострадавшим в результате ядерных испытаний в Семипалатинске).

Кто имеет право на налоговые льготы в 2018 году

Преференции в виде отмены налогового сбора либо уплаты его части зависят от социального статуса либо профессии гражданина:

• Лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза и/или России.
• Инвалиды с детства.
• Инвалиды 1 и 2 групп.
• Многодетные семьи, в которых воспитывается трое и более детей.
• Граждане, пострадавшие во время ядерных и других техногенных катастроф.
• Участники войн и боевых действий, которые проходили на территории СССР и РФ.
• Кавалеры ордена Славы.
• Военнослужащие, имеющие выслугу лет более 20 и уволенные в запас в связи с достижением граничного возраста, из-за заболевания или по причине организационно-штабных мероприятий.
• Лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия.
• Пенсионеры.
• Члены семей военнослужащих (родители, дети, супруги) по причине потери кормильца.
• Участники боевых действий на территории иностранных государств, при направлении в эти зоны для несения службы.
• Творческие деятели касательно студий, мастерских и других помещений, предназначенных для трудовой деятельности.
• Физические лица по отношению к имеющимся у них строений площадью до 50 кв. м, предназначенных для ведения подсобного хозяйства, садоводства и т.п.

Ветераны боевых действий и ВОВ, герои России и Советского Союза

Для ветеранов боевых действий (Чечня, Афганистан и пр.), граждан, которым было присвоено звание Героя, предусмотрен ряд преференций в сфере налогообложения. Основными из них можно назвать:

• Не платит налог на имущество человек, владеющий одним однотипным видом собственности (одна квартира, дом, гараж, дачный домик).
• Предоставление вычета, если человек продолжает трудиться. Для военнослужащих и ветеранов боевых действий он составляет 3000 р., а для Героев СССР и РФ – 500 р.
• Послабление по земельному налогу. Гражданам предоставляется льгота в размере 10000 р. – сумма, с которой не взимается налоговый сбор. Если по кадастровой оценке стоимость участка выше – денежный сбор начисляется только на сумму, превышающую это значение.
• Пошлина на транспортные средства. На федеральном уровне не существуют никаких правовых актов, которые бы освобождали от уплаты пошлины. В некоторых же субъектах Федерации местными властями приняты постановления, которые дают возможность не платить транспортный налог, но в каждом регионе есть свои ограничения касательно технических характеристик машины.

Инвалиды

Люди, получившие инвалидность вследствие трудовой деятельности, по состоянию здоровья и по прочим причинам, и инвалиды с детства тоже имеют ряд льгот в области налогообложения:

• Имущественный. Граждане с ограниченными возможностями освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но только при условии, что она оформлена на них. Это касается квартиры, дома, гаража, комнаты, дачи.
• Земельный. Они касаются лишь инвалидов с присвоенной 1 или 2 группой недееспособности, причем для последней категории инвалидность должна быть установлена до 2003 г. Суть льготы по земельному налогу для физических лиц, являющихся инвалидами, заключается в том, что они освобождаются от взноса, если кадастровая стоимость надела не превышает 10 тыс. р. В противном случае пошлина насчитывается лишь на излишек.
• Транспортный. Нетрудоспособные граждане 1 и 2 группы могут освобождаться от транспортного налога полностью или частично, но такие преференции они получают лишь на региональном уровне, поэтому этот вопрос лежит на плечах местных властей.
• Подоходный. В 2018 г. физические лица, получившие инвалидность и продолжающие работать, имеют право получить вычет в размере 500 р. Если же инвалидность была получена вследствие военных действий, техногенных катастроф или человек является инвалидом с детства, сумма увеличивается до 3 000.

Пенсионеры

Люди, вышедшие на заслуженный отдых, являются особо незащищенными, поскольку пенсионные выплаты имеют небольшой размер за редким исключением. В НК точно указано, от каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 г. На федеральном уровне обозначено лишь несколько направлений, согласно которым граждане преклонного возраста могут рассчитывать на льготы:

• Полное освобождение от уплаты сбора в ФНС, если кадастровая стоимость надела не превышает 10 тыс. р.
• Вычет в размере 500 р. на все доходы, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Если пенсионер является инвалидом или ветераном военных действий, ликвидатором техногенных катастроф – сумма равняется 3000 р.
• Освобождение от уплаты налога на недвижимость, если в собственности пенсионер имеет только один равнозначный объект.

На региональном уровне дополнительно для людей, достигших пенсионного возраста, могут существовать дополнительные налоговые послабления. Одним из ярких примеров является пошлина на транспортные средства, величина которого зависит не только от субъекта, в котором зарегистрирован гражданин, но и от вида транспортного средства, его мощности и прочих характеристик.

Родители, опекуны и усыновители детей

Граждане, которые воспитывают детей и являются их родителями, опекунами либо усыновителями, имеют некоторые послабления. Они касаются налогового вычета:

• За первого и второго ребенка сумма НВ составляет 1400 р., на 3 и последующих детей – 3000 р.
• За родного ребенка-инвалида – 12 000 р.
• Если один или несколько детей-инвалидов были усыновлены или находятся под опекунством – сумма снижается до 6 000 на каждого ребенка.
• При платном лечении несовершеннолетнего опекуны, родители или усыновители имеют право вернуть 13% от уплаченной суммы.
• Предоставляется возможность вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение ребенка на очной форме, при условии, что эти средства были использованы не из материнского капитала.
• Вычет в двойном размере НДФЛ предоставляется единственному родителю, если в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не указан либо же он умер или пропал без вести.

Многодетные семьи

Также льготы по налогам для физических лиц в 2018 году распространяются и на семьи, в которых воспитываются трое и более несовершеннолетних. Самый распространенный вариант, который касается всех без исключения – это налоговый вычет. Он зависит от количества детей и составляет на:

• первого ребенка – 1 400 р.;
• второго – 1 400 р.;
• третьего – 3 000 р.;
• последующих – 3 000 р.;
• усыновленного или родного ребенка-инвалида – 12 000 р.;
• на опекаемого или приемного ребенка инвалида – 6 000 р.

На региональном уровне льготы (размер преференций индивидуальный для каждого субъекта) могут распространяться на такие налоги, как:

• земельный;
• имущественный;
• транспортный и пр.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Решение вопроса о предоставлении привилегии определенным категориям граждан относится исключительно к местным властям. С 2015 исчисление величины взноса в некоторых субъектах РФ происходит на основании кадастровой стоимость объекта, причем до 2018 планируется перейти на такую методику повсеместно. Согласно данной системе предусмотрен определенный налоговый вычет в зависимости от площади помещения. Исключение составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, где местные власти имеют право увеличить размер НВ. Для всех же остальных регионов расчет производится так:

• комнаты – исходя из стоимости 10 кв. м;
• квартиры – 20 кв. м.;
• дома – 50 кв. м.

Кто освобожден от уплаты

Согласно НК РФ определенные категории граждан имеют право не уплачивать имущественный налог. К ним относятся:

• пенсионеры;
• инвалиды с детства и нетрудоспособные граждане с 1 или 2 степенью инвалидности;
• Герои СССР и России;
• участники и ветераны боевых действий;
• лица, пострадавшие от радиоактивного излучения;
• военные, отдавшие службе в органах Министерства обороны более 20 лет;
• сотрудники органов УИС;
• родители, вдовы и вдовцы военнообязанных, погибших во время выполнения служебных обязанностей;
• люди, которые имеют постройки, использующиеся для ведения подсобного хозяйства (дачи), если их площадь не превышает 50 кв. м.;
• граждане, занимающиеся творческим трудом, если помещения необходимы для работы.

Объекты льготного налогообложения

Распространяются льготы по имущественному налогу на физических лиц в 2018 году при условии, что в собственности находится лишь один однотипный объект недвижимости. Другим важным условием является то, что он должен находится в собственности человека, имеющего право на предоставление преференции. Само же имущество не используется для ведения предпринимательской деятельности. К объектам льготного налогообложения относят:

• комната в жилом помещении;
• квартира;
• отдельно стоящий дом;
• сооружения/помещения, использование которых предназначено для ведения творческих видов деятельности;
• хозяйственные постройки, дачные домики и подобного типа строения, если их площадь не превышает 50 кв. м.

Земельный налог

Вопросы, связанные с налогообложением земельных участков, находятся в ведении федеральных и местных властей. Полностью освобождаются от уплаты взносов в казну жители малочисленных народов, которые ведут на своих землях традиционный уклад жизни. Руководители фермерских хозяйств освобождаются от уплаты взносов на протяжении первых 5 лет со дня регистрации сельскохозяйственного производства.

Для других же граждан устанавливается налогонеоблагаемая сумма, равная 10 тыс. р. Это означает, что если кадастровая стоимость участка меньше этой суммы, платеж в ФНС осуществлять нет нужды. Ко льготным категориям населения относятся:

• пенсионеры;
• ветераны боевых действий;
• ликвидаторы и лица, пострадавшие вследствие техногенных катастроф;
• инвалиды 1 и 2 групп, если недееспособность была поставлена до 2004 г.;
• инвалиды с детства;
• Герои России и СССР.

Льготное налогообложение транспортных средств

Некоторые владельцы транспортных средств могут не платить транспортный налог. Такая преференция действует не во всех регионах России – власти на местах сами решают, кто платит взносы, а кто от них освобождается. Связано это с дефицитом средств в местных бюджетах и случаях, когда дорогостоящие транспортные средства все чаще регистрировались на пенсионеров с целью избежать налогообложения.

Какие ТС не облагаются налогом

Не подлежат налогообложению вне зависимости от места регистрации транспортные средства таких видов:

• Автомобили, зарегистрированные на человека, являющегося инвалидом, но при условии, что их мощность не превышает 100 лошадиных сил.
• Спецтехника.
• Лодки весельные.
• Транспортные средства, которые числятся в угоне и на это имеется подтверждение уполномоченных органов.
• Моторные лодки, если их мощность менее 5 лошадиных сил.
• Морские и речные суда.

Региональные и местные преференции

Нормы, определяющие величину налогообложения, устанавливаются на федеральном и местных уровнях. Преференции федерального уровня зависят от типа транспортного средства и его мощности. На местном же уровне величина льготы по транспортному налогу для физических лиц в 2018 году зависит от категории, к которой относится гражданин. Список зависит непосредственно от каждого конкретного региона, но, как правило, к льготникам относят:

• пенсионеров;
• многодетные семьи;
• малоимущих граждан;
• участников боевых действий;
• малолетних узников концлагерей и прочих мест принудительного заключения;
• инвалидов и пр.

Льготы по налогу на доходы физических лиц

Граждане, которые официально трудоустроены и у которых из заработной платы вычитается НДФЛ по ставке 13%, имеют право получить вычет, если определенное законодательством обстоятельство соответствует их социальному статусу или занимаемой должности. Выделяют 4 группы вычетов:

• стандартные;
• имущественные;
• профессиональные;
• социальные.

Физлица, которые работают неофициально и не платят НДФЛ, претендовать на такую привилегию не могут. Пенсионеры, которые, выйдя на заслуженный отдых, прекратили трудовую деятельность, имеют право получить лишь имущественный вычет с возможностью перенесения остатка по нему на три года, предшествующие дате обращения. Если же они продолжают работать, то вправе претендовать на все виды вычетов.

Налоговый вычет на детей

Льготы по налогам для физических лиц в 2018 году полагаются гражданам, воспитывающим детей до 18 лет. Это относится к налоговому вычету (с алиментов НВ не предоставляется). Если же ребенок получает образование по очной форме, возраст предоставления послабления увеличивается до 24 лет. Претендовать на привилегию могут не только кровные родители, но и усыновители, попечители, при условии, что ребенок находится на их полном содержании. Необлагаемая сумма зависит от нескольких обстоятельств и равна

• 1 400 р. – за первого и второго ребенка;
• 3 000 р. – за третьего и последующих детей;
• 12 000 р. – за родного или усыновленного ребенка-инвалида;
• 6 000 р. – за ребенка-инвалида, если он находится на попечении.

Расходы на обучение

При платном обучении гражданам предоставляется преференция в виде возврата части уплаченных средств. Документы на возврат подаются в тот же год, когда была произведена оплата и пройдено обучение в образовательном заведении. Если учеба носит долговременный характер, а оплата вносится ежегодно, документы на возврат подаются после каждого денежного взноса. Претендовать на возмещение средств могут лишь официально трудоустроенные резиденты РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Дополнительное требование – оплата за обучение должна быть произведена за:

• себя;
• супруга/супругу;
• детей;
• братьев/сестер.

Возврат за лечение

Одним из видов социального вычета является возврат денежных средств, потраченных на лечение, операции либо приобретение лекарственных средств. Максимум, на что можно рассчитывать в 2018, составляет 15 600 р. Для получения части затраченных средств необходимо, чтобы:

• Оказанные медуслуги или лекарственные средства числились в списке, утвержденном согласно Постановлению № 201 от 19.03.2001 г.
• Оплата была произведена за себя лично либо близких родственников (дети, родители, супруги).
• Лечение происходило в лицензированном медицинском учреждении.

Имущественный при покупке квартиры

Льготы при покупке жилья (в том числе и долевого) предусмотрены, если гражданин официально трудоустроен и из его заработка происходят отчисления НДФЛ. Подавать декларации о доходах в Государственную налоговую инспекцию вы вправе только за текущий или максимум за три предыдущих года. Получить вычет можно за:

• Строительство собственного дома.
• Покупку дома, квартиры, комнаты.
• Ремонтные работы, при условии, что сохранены все чеки.

Для расчета суммы денежных средств, которые подлежат возврату, важным условием считается дата приобретения собственных квадратных метров. Если жилье было куплено или построено до 1.01.2014, то вычет предоставляется один раз в размере 13% от стоимости жилья. После этой даты величина вычета установлена на отметке 260 000 р. Это означает, что ежегодно человек может возвращать уплаченный им НДФЛ, пока не исчерпает положенную сумму.

Налоговый по процентам по ипотеке

Льготы по налогам для физических лиц в 2018 году предусмотрены, если жилищный вопрос решался с привлечением заемных средств. Получить вычет по процентам, уплаченным за ипотечную ссуду, можно, если деньги были направлены на улучшение жилищных условий. Максимальная сумма рассчитывается исходя из 3 млн р. Это значит, что максимум, на который можно рассчитывать, составляет 390 тыс. (3 000 000 х 13%). Сумма возвращается разово или дробно на протяжении нескольких лет, но не более тех денег, которые были перечислены в ФНС.

Воспользоваться привилегией могут резиденты РФ, которые:

• Устроены официально.
• Уплачивают ежемесячно НДФЛ в размере 13%.

При продаже квартиры

Получить вычет при продаже квартиры разрешается с каждого проданного объекта недвижимости, но не чаще 1 раза в год. Воспользоваться прерогативой могут лишь те лица, которые работают и выплачивают НДФЛ в размере 13%. Сумма возврата зависит от количества времени, на протяжении которого квартира находилась у человека в собственности. Отсчет ведется от момента оформления ее в собственность – получения свидетельства о регистрации права на жилье:

• Если жилье находилось в собственности менее 3 лет, максимум, на что может претендовать ее владелец при продаже – вычет с 1 млн р. Со всей оставшейся суммы придется уплатить НДФЛ.
• Если же человек владел собственностью более 3 лет и продал ее – уплачивать взносы в ФНС не придется.

Как оформить налоговые льготы в 2018 году

Воспользоваться или нет правом на льготы, каждый гражданин решает самостоятельно. Это означает, что перерасчет и возврат уплаченных средств осуществляется по заявительному принципу, а не в обязательном порядке. Получить деньги можно:

• По основному месту работы. Вычет будет применяться ежемесячно при начислении заработной платы.
• В инспекции при подаче ежегодной декларации (форма 3-НДФЛ).

Перечень необходимых документов

Получить льготы по налогам для физических лиц в 2018 году можно после предоставления определенных документов. Справка по форме 2-НДФЛ подается работодателем в налоговую самостоятельно до 1 апреля. С 2018 г. осуществлена корректировка законодательства, согласно которой предоставлять пакет бумаг касательно собственности не нужно. Гражданин должен предоставить лишь:

• Письменное заявление с личной подписью, где будут содержаться основания для освобождения от уплаты или снижения величины взноса.
• Паспорт или свидетельство о рождении (если вопрос снижения налоговой нагрузки касается несовершеннолетних).
• ИНН.
• Документ, свидетельствующий о принадлежности к определенной группе населения (удостоверение пенсионера, ветерана, инвалида и пр.).

Видео

sovets.net

Освобождение от налогов — Answr

Льготы предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков, позволяющие не платить налоги.

В России такой преференцией пользуются физические и юридические лица, указанные в НК РФ.

Освобождение от перечисления НДФЛ

Согласно ст. 207 НК РФ, плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются резиденты РФ, которые получают доходы на территории страны и за ее пределами, и иностранцы, получающие доход на территории РФ.

Из положений НК РФ следует, что от уплаты НДФЛ освобождены следующие виды доходов физлиц:

• декретные пособия;
• пенсии;
• стипендии;
• гранты;
• алименты;
• компенсационные выплаты;

Дополнительные преференции, связанные с этим налогом, выражаются в форме вычетов. Это суммы, на которые уменьшается фискальная база, рассчитываемая для гражданина за текущий период.

В НК РФ предусмотрены:

• стандартные вычеты. Положены лицам, имеющим несовершеннолетних детей;
• социальные. Действующие для тех, кто оплачивал лечение, обучение себе или близким родственникам;
• имущественные. Для граждан, приобретающих собственное жилье;
• профессиональные. Положены представителям определенных профессий.

Освобождение от имущественного налога

Перечень граждан, освобожденных от перечисления имущественного налога, указан в ст. 407 НК РФ. В ней указаны следующие категории лиц:

• граждане, уволенные с воинской службы, на которой трудились не менее 20 лет;
• инвалиды первой и второй группы;
• лица, подвергшиеся воздействию радиации;
• граждане, имеющие высокие государственные награды;
• участники боевых действий;
• родители, супруги военных, погибших при исполнении долга;
• пенсионеры.

Освобождение предоставляется лицам, владеющим небольшими (до 50 м кв.) постройками на земельных участках, предназначенных для ведения дачного хозяйства.

Освобождение от транспортного налога

Это региональное бюджетное обязательство, поэтому список лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, определяется властями субъектов РФ. В него входят следующие категории граждан:

• многодетные семьи;
• пенсионеры;
• участники военных действий;
• военнослужащие на пенсии;
• лица с ограниченными возможностями;
• обладатели госнаград;
• родители детей с инвалидностью.

Освобождение от налогов для бизнеса

Действующее законодательство дает властям регионов право устанавливать «налоговые каникулы» для индивидуальных предпринимателей, если они соответствуют следующим критериям:

• впервые зарегистрировали ИП после принятия нормативного акта об освобождении от налогов;
• выбрали в качестве фискального режима «упрощенку» или патентную систему;
• работают в сфере производства, оказания бытовых или социальных услуг, науки.

Если предприниматель отвечает перечисленным критериям и в регионе его регистрации принят соответствующий закон, он может рассчитывать на полное освобождение от уплаты налогов на два года.

Если ИП использует УСН, для оформления «налоговых каникул» ему не нужно подавать документы. Он не платит налог, а по итогам года сдает декларацию со ставкой 0%. Если он переходит на патентную систему, то в заявлении указывается ставка 0% и номер статьи регионального нормативного акта, дающего ему право на освобождение от бюджетных обязательств.

utmagazine.ru

куда и с какими документами обращаться?

Должна ли я платить налог на недвижимость в данной ситуации?

Здравствуйте, подскажите, должна ли я платить налог на недвижимость, как предпенсионер, согласно новому закону? Пенсионером я должна была стать в 2019 году.

19 Ноября 2018, 23:18, вопрос №2172395 Елена, г. Воля

Кто освобождается от налога на имущество физических лиц?

Кто освобождается от налога на имущество физических лиц? Мне прислали квитанцию за целых три года.

15 Октября 2017, 20:06, вопрос №1781227 Виктор, г. Челябинск

Получите совет юриста за 15 минут!

Получить ответ

1316 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут

Освобождаются ли работающие пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Освобождаются ли работающие пенсионеры от уплаты налога на имущество, с учётом того что пенсия досрочная (льготная) и человек ещё работает.

16 Июля 2017, 16:08, вопрос №1697430 Галина, г. Мурманск

• Объясняем, что делать,
  без сложных терминов

• Общаемся по Telegram
  и WhatsApp

• Оценим вашу ситуацию бесплатно

В каких случаях гражданин освобождается от уплаты налогов от продажи квартиры?

Здравствуйте вопрос такой. В 2011г гражданкой О. была приобретена квартира, в 2016г гр.О. подарила 1/2 долю этой квартиры своей матери-гражданке Л. На сегодняшний день квартира стоит на продаже. Вопрос, кто из собственников обязан заплатить налог…

01 Июля 2017, 05:14, вопрос №1683558 Татьяна

Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на имущество физических лиц?

С 2016 года налог на имущество физических лиц рассчитывается по кадастровой стоимости . Какте категории граждан полностью освобождаются от уплаты этого налога?

15 Июня 2017, 11:13, вопрос №1667861 Оксана, г. Москва

Кто освобождается от уплаты налога за сдачу квартиры в найм от частного лица?

Должен ли пенсионер и инвалид 3 группы платить налог при сдаче жилья в найма от частного лица?

30 Марта 2017, 10:37, вопрос №1590574 Евгений, г. Белгород

Освобождение от налога на имущество

Коммерческое помещение , принадлежит физическому лицу. В этом же помещении это физическое лицо осуществляет коммерческую деятельность как ИП. Каким образом получить освобождение по налогу на имущество по этому помещению.

29 Ноября 2016, 09:47, вопрос №1456472 Татьяна, г. Екатеринбург

389 стоимость
вопроса

вопрос решен

Освобождается ли военнослужащий срочной службы от уплаты налога на собственность?

Здравствуйте! вопрос: сын в настоящее время проходит срочную службу в армии. у него в собственности есть гараж. Квитанция на уплату налога за 2016 год не пришла. Освобождается ли он от уплаты налога на период службы?

03 Ноября 2016, 17:53, вопрос №1429982 Нелля, г. Магнитогорск

Налог на имущество ИП на УСН

Добрый день, какие существуют способы освобождения от налога на недвижимое имущество ИП (на УСН), если это имущество используется в коммерческой деятельности — аренда, предоставление услуг. Помещения находятся в отдельно стоящем здании в Москве.

02 Ноября 2016, 17:48, вопрос №1428836 Алекс, г. Москва

1000 стоимость
вопроса

вопрос решен

Освобождение от уплаты налога на имущество

Недвижимость приобретена в браке, собственность записана на супругу. Ежегодно супруги начисляется налог на недвижимость. Чтобы применена была льгота по освобождению от налога супруга оформила ИП и сдает в аренду помещение (магазин) супругу,…

21 Октября 2016, 13:02, вопрос №1415551 Людмила, г. Красноярск

289 стоимость
вопроса

вопрос решен

Кто из физических лиц освобождается от уплаты пени и в каких случаях пеня не начисляется?

Кто из физических лиц освобождается от уплаты пени? В каких случаях пеня не начисляется? На какие документы можно сослаться — я — инвалид 2 группы. Помогите, прошу Вас!

11 Августа 2016, 19:17, вопрос №1343063 Давыдов Андрей Львович, г. Москва

Добрый день! Дача в собственности более 3-х лет. При её продаже с какоы суммы сделки мы должны будем заплатить налог?

Добрый день! Мы продаём дачу. Дача в собственности более 3-х лет. С какой суммы мы должны будем платить налог?

09 Февраля 2016, 14:44, вопрос №1136069 Светлана Владимировна, г. Краснодар

300 стоимость
вопроса

вопрос решен

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсия назначена в 1993 году, налог за землю не взимался. С 2003 года начинают брать налог.Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

26 Октября 2015, 15:17, вопрос №1019456 Владислав Иванович, г. Нижний Новгород

Уплата налога на дачные строения

Здравствуйте! Я оформил в собственность землю в СНТ по дачной амнистии. Настал черед оформлять строения на участке. По дачному домику понятно: в соответствии с техническим паспортом. Но на участке есть ещё летняя кухня (5х5м), сарай (3,5х5м),…

01 Апреля 2015, 11:48, вопрос №784534 Андрей Станиславович, г. Москва

1000 стоимость
вопроса

вопрос решен

Налог для военнослужащих

Здравствуйте, есть вопрос, я военнослужащий, и слышал что попадают под категорию когда можно не платить один из видов налога, будь то налог на недвижимость или транспортный налог. Так ли это? Есть ли другие виды налогов, которые можно не платить (на…

12 Января 2015, 09:45, вопрос №681050 Сергей, г. Оренбург

pravoved.ru

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Земельный налог — уплачивают организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Кто освобождается от уплаты земельного налога? Ответ на этот вопрос заинтересует всех собственников земельных участков, а также тех, кто обладает на них правом бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Основные положения

НК РФ относит Земельный налог к местным налогам. Местные вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц устанавливаются НК и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих поселений (межселенных территориях), городских округов, если иное не предусмотрено пунктом 7 статьи 12 НК РФ.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц вводятся в действие и прекращают действовать на территориях поселений (межселенных территориях), городских округов в соответствии с НК и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов о налогах.

Всеми плательщиками признаются всевозможными физические лица, а также разнообразные организации, которые обладают официально зарегистрированным существующим правом непосредственной собственности на существенный конкретный существующий земельный участок.

Кроме этого, к подобным налогоплательщикам относятся как непосредственно физические, так и всевозможные юридические лица, которые управляют подобными земельным участкам по праву существующей аренды.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Граждане

Помимо юридических лиц, действующее законодательство также устанавливает определенный перечень граждан.

К числу таких граждан относятся следующие категории:

1. Герои России, а также герои СССР, Герои Социального труда и полные кавалеры орденов Трудовой Славы.
2. Участники Великой Отечественной войны, а также все лица, которые к ним были приравнены.
3. Жертвы Чернобыльской катастрофы, а также все лица, которые пострадали от всевозможных радиационных катастроф и различных испытаний.
4. Граждане, которые занимаются организацией крестьянского хозяйства. Однако такие граждане освобождаются от уплаты действующего установленного налога не навсегда, а на 5 лет.
5. Лица, занимающиеся всевозможными народными промыслами.

Организации

Кто освобождается от земельного налога из юридических лиц, подробно отражено в ст. 395 НК РФ. На существующем федеральном уровне устанавливается определенный перечень организаций, которые в полной мере освобождаются от уплаты существующего налога.

К подобным организациям относятся:

1. Заповедники. Это могут быть как национальные, так и местные заповедники. Сюда также относятся ботанические сады.
2. Различные организация и предприятия, основным занятием которых является народный промысел. При этом данные организации обязательно должны располагаться в местах компактного проживания какого-либо малочисленного народа, к примеру, народа, проживающего на Крайнем Севере.
3. Научные организации, к которым относятся разнообразные учебные хозяйства. Сюда также относятся учреждения, которые занимаются выведением множества новых культур, к примеру, сельскохозяйственных.
4. Организации, которые относятся к социальной сфере, а также к сфере культуры, образования, кинематографии и здравоохранения.
5. Разнообразные религиозные организации.
6. Высшие учебные заведения.
7. Предприятия, большее количество собственности которых относится к государственному владению. Чаще всего, сюда относятся унитарные предприятия.

Льготы для пенсионеров

Несмотря на существующее мнение, льгота на оплату подразумевается и для пенсионеров. Для получения подобного права на данную льготу, пенсионеру потребуется обратиться в свою местную территориальную налоговую.

Ему потребуется в обязательном порядке предоставить какие-либо документы, подтверждающие возникновение подобного права на льготу. Чаще всего подобным основанием для непосредственного получения подобной существующей льготы является обычное пенсионное свидетельство.

После того, как пенсионер обратится в свою местную территориальную налоговую, и подтвердит свое право на получение причитающейся льготы, он сможет получить перерасчет. Стоит помнить, что перерасчет произойдет с того месяца, когда произошло возникновение подобного права.

Однако в отдельных случаях, если обращение произошло не вовремя, пенсионер сможет написать специальное заявление, которое позволит ему получить перерасчет за последние 3 года.

Никакое прямое освобождение такой категории граждан, как пенсионеры не предусматривается. Однако из-за того, что он в основном устанавливается на муниципальном уровне, пенсионер сможет получить максимальную льготу.

Так, отдельные непосредственные муниципальные образования предлагают специальные льготные условия для пенсионеров, которые имеют право постоянной регистрации на территории своего округа.

Отдельно земельное законодательство регулирует следующий вопрос – предоставление полагающейся льготы для военных пенсионеров. Так, им до начала 2015 года была положена специальная компенсация, которая будет в полной мере покрывать весь налог и существующий и регулярно выплачиваемый налог на имущество.

Где и как узнать ставку и местные льготы?

Существует два пути, при помощи которых каждый человек сможет самостоятельно узнать, сумму к своей оплате, а также существующую налоговую ставку.

1. Налоговая инспекция. Чаще всего, вся информация о том, какие именно льготы предлагаются для разнообразных категорий граждан, предоставляется на больших специальных стендах, которые находятся в открытом доступе. Кроме этого, каждый человек сможет отправить специальный запрос в налоговую и получить всю информацию по почте, даже не посещая данную инспекцию.
2. Интернет-сайт налоговой. Здесь также каждый желающий сможет отправиться свой запрос и получить всю требующуюся информацию по существующим налоговым льготам.

Порядок уплаты

Непосредственно уплачивается в налоговый период, который приравнивается к одному году. Величина точно определяется в конце каждого прошедшего года.

В течение всего года, если владельцем участка является непосредственное юридическое лицо, оно обязано вносить определенный аванс в местный бюджет.

Физические лица никаких авансовых платежей вносить не обязаны. Все свои платежи они должны вносить только после того, как получат специальное письменное уведомление от налоговой.

Все юридические лица обязаны предоставить специальную правильно заполненную декларацию. Население не должно каким-либо образом отчитываться перед существующими местными налоговыми органами.

Алгоритм расчёта

Существует несколько основных моментов:

1. Существующая процентная ставка зависит непосредственно от стоимости данного конкретного участка земли. Стоит помнить, что кадастровая стоимость может быть определена исключительно на существующем государственном уровне. Подобная стоимость своего участка каждый собственник сможет узнать, обратившись за постановкой на установленный кадастровый учет либо на сайте Росреестра. Кроме этого, если у собственника уже был получен кадастровый паспорт, информация о стоимости также содержится в нем.
2. Существующая ставка налога никаким образом не может превышать допустимый предел, указанный в Налоговом Кодексе.
3. Сумма налога напрямую зависит непосредственно от самой площади участка собственника.

Чтобы правильным образом осуществить расчет нужно узнать существующие земельные ставки в конкретном регионе.

К примеру, в Москве существует несколько ставок, которые требуется различать между собой и правильно рассчитывать:

1. Если данная земля принадлежит каким-либо из видов сельскохозяйственных угодий, то существующая процентная составляет 0,3%.
2. Если подобный участок был выделен для строительства какой-либо автостоянки или строительства, то существенная процентная ставка будет составлять 0,1%.
3. Если подобные земельные участки не входят ни в одну из указанных категорий, то процентная ставка всегда будет составлять 1,5%.

Формула для расчета

Сумма налога на землю приравнивается к площади оплачиваемого участка, помноженного на стоимость полного квадратного метра, и после чего, умноженного на ставку существующего земельного налога в каждом конкретном регионе, в котором располагается имущество непосредственного владельца.

В общем виде формула выглядит следующим образом:

H = СН * КС * К

СН – ставка налога. Муниципалитеты устанавливают ее самостоятельно в пределах до 0,3-1,5% в зависимости от категории земли (ставка может быть и меньшей). Максимальная ставка в размере 0,3% устанавливается НК РФ в отношении земель сельскохозяйственного назначения, используемых для ведения личного подсобного хозяйства и занятых жилищными комплексами. Для всех остальных земель ставка не может превышать 1,5%.

Если у земельного участка есть сразу несколько владельцев, то весь получившийся налог на землю будет в равной доле поделен между всеми существующими собственниками, которые будут обязаны своевременно внести данный платеж.

Заключение

Владение и пользование земельными участками в Российской Федерации являются платными. Налог на землю уплачивают не только собственники, но и те лица, которые пользуются ею на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

В этом отличие земельного налога от иных имущественных налогов. Однако нельзя забывать, что существуют определенные категории лиц, которые освобождены от уплаты земельного налога.

homeurist.com

Кто освобождается от транспортного налога: описание + перечень

Кто освобождается от транспортного налога: суть налога + определение необлагаемых движимых объектов + описание системы «Платон» + региональная политика + перечень льготных граждан в г. Москве и г. Санкт-Петербурге + инструкция, как воспользоваться своим правом на льготу.

Налог на транспорт — страшный сон не только для автолюбителей. Налогообложению подлежит все движимое имущество. Если у вас в ангаре стоит личный самолет или на причале «припаркована» яхта, то вам также будет полезен материал этой статьи.

Кто освобождается от транспортного налога? В свою очередь, государство предусмотрело льготы для некоторых категорий граждан РФ. И если вы хотите сэкономить деньги, то поспешите выяснить, входите ли вы в этот перечень или нет. Иначе до 1 декабря вам придется выполнить обязательство перед бюджетом.

Транспортный налог: актуальная информация в 2018 году

Вначале давайте выясним характер налога. В НК РФ (часть 2) ему выделена глава 28: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3da8e0816fcb34e886aacd28b856513
ae46092c6/

Налог на движимое имущество носит целевой характер — формирование фонда для обеспечения транспортных коммуникаций.

Транспортный налог относится к региональным, поэтому Налоговый кодекс — это общий свод рекомендаций на федеральном уровне. На их основе местные власти вправе самостоятельно определять порядок расчета сбора, а также устанавливать льготные категории налогоплательщиков.

Таким образом, именно региональные муниципалитеты устанавливают ставки налогообложения, сроки внесения платежей и подачи отчетности, а также ежегодно корректируют рекомендуемый список освобожденных лиц от уплаты транспортного налога.

1. Кто и за что платит налог?

Налогоплательщики (ст. 357 НК РФ) — физические и юридические лица, на которых зарегистрирован транспорт. Сюда же относятся лица, которые управляют транспортом по доверенности.

Что же является объектами налогообложения (ст. 358 п. 1):

1.	Автомобили
2.	Мотоциклы, мотороллеры
3.	Автобусы
4.	Самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
5.	Самолеты, вертолеты
6.	Теплоходы, яхты, парусные суда, катера
7.	Снегоходы, мотосани
8.	Моторные лодки гидроциклы несамоходные (буксируемые суда)
9.	Другие водные и воздушные транспортные средства

Освобождаются от транспортного налога владельцы таких движимых имущественных объектов (ст. 358 п. 2):

1.	Весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил
2.	Легковые авто, специально оборудованные для использования инвалидами
3.	Легковые авто мощностью до 100 л. с., приобретенные через органы соцзащиты
4.	Промысловые морские и речные суда
5.	Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда юрлиц и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки
6.	Сельскохозяйственный транспорт
7.	Транспорт в розыске
8.	Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы
9.	Транспорт федеральных военных служб
10.	Зарегистрированные в Российском международном реестре суда
11.	Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда

2. До когда нужно внести налоговый платеж?

Размер итогового платежа к оплате для физлиц рассчитывается налоговыми инспекторами. Узнать о нем можно двумя способами:

• получить уведомление по почте;
• в Личном кабинете на официальном сайте ФНС.

За прошлый 2017 год физлица и ИП должны оплатить налог на транспорт до 01.12.2018 единым платежом в ФНС по месту нахождения ТС. Если вы не получили квитанцию, то самостоятельно обратитесь в отделение и запросите документ.

А вот для юрлиц конкретные сроки определяют местные органы власти, но ст. 363 НК РФ установлены ограничения: не ранее 1 февраля.

3. Порядок расчета налога на транспорт.

Почему знание того, кто освобождается от транспортного налога, так актуально? Все просто — в расчет размера обязательства берутся такие факторы:

• мощность двигателя;
• срок владения авто;
• стоимость авто;
• повышающие коэффициенты и ставки, установленные местными законодателями.

Например, зимой вы содержите свой автомобиль в гараже, то есть пользуетесь им несколько месяцев в году. То как часто эксплуатируете свой транспорт и тем самым используете дороги, абсолютно никак не учитывается. По сути ситуация выходит не самая справедливая: те, кто ежедневно «разрушает» автодороги платит наравне с теми, кто пользуется своим авто пару раз в год.

Именно поэтому многие эксперты настаивают на отмене транспортного налога и поддерживают такие альтернативы, которые предлагает правительство:

• повышение акциза на бензин;
• учет экологических показателей ТС;
• замена базы налогообложения с мощности на объем двигателя.

Если вы физическое лицо или ИП, то самостоятельно вам ничего не нужно рассчитывать. За вас это сделают инспекторы ФНС. А вот организациям необходимо самостоятельно подавать декларацию и выплачивать налог авансовыми платежами.

Алгоритм определения размера обязательства в бюджет:

1. Определение налоговой базы.

   Сюда относятся лошадиные силы и киловатты. Для этого загляните в регистрационные документы и используйте их для дальнейших расчетов.

2. Выяснение налоговой ставки.

   В каждом регионе действуют свои ставки налогообложения. Если местные органы власти их не установили, то тогда следует руководствоваться ст. 361 НК РФ.

   В 2018 году будут актуальны такие ставки:

   

3. Расчет налогового периода.

   Если вам впервые предстоит уплата транспортного налога по новому авто, то в учет берется период, в течение которого вы владели ТС.

   Сюда же относится и продажа в середине года. Для определения полного месяца следует учитывать дату проведения сделки:

   • с 1 по 15 число — для покупки;
   • после 15 числа — для снятия с учета.

4. Учет повышающего коэффициента.

   Ст. 362 п. 2 предусматривает повышающие коэффициенты для «роскошных» авто:

   Стоимость	Время с момента года выпуска	Повышающий коэффициент
   От 3 до 5 миллионов	До 3 лет	1,1
   От 5 до 10 миллионов	До 10 лет	2
   От 10 до 15 миллионов	До 10 лет	3
   От 15 миллионов	До 20 лет	3

Сама же формула расчета итогового платежа выглядит так:

Налог на ТС = База н/о * Ставка * Коэффициент * (Срок владения/12)

2 случая, кто освобождается от транспортного налога

Быть освобожденным от транспортного налога можно в двух случаях:

1. Быть владельцем ТС, входящего в перечень по ст. 358 п. 2. Причем льгота касается только этого имущества.
2. Входить в специальный перечень лиц, утвержденный местными властями. Практически ежегодно такие списки меняются и могут существенно разниться по регионам РФ. Если вы хотите узнать, имеете ли вы право на льготы, то отправляйтесь в местное отделение ФНС или ищите информацию на официальных сайтах.

1) Льгота «Платон».

На федеральном уровне государство установило льготу для участников системы «Платон».

В конце 2015 года вышеуказанная система навела много шума и вызвала негативную реакцию, так как владельцы большегрузов (массой более 12 тонн) были вынуждены платить сразу два сбора, имеющих одинаковое назначение:

• налог на транспорт — платеж в региональный бюджет;
• плата за пользование автодорогами — платеж в федеральный бюджет.

То есть по сути налогообложение удваивалось, поэтому в 2016 году законодательство было пересмотрено. Теперь согласно ст. 361.1 НК РФ хозяева (физлица и организации) большегрузов могут воспользоваться вычетом.

Так, сумма налога уменьшается на размер уже уплаченных платежей по системе «Платон». В этом случае также можно и вовсе освободиться от выплаты транспортного налога. Важно, чтобы плательщик был одним и тем же лицом.

В 2018 году физлицам к заявлению на право воспользоваться вычетом уже не нужно прикреплять подтверждающие документы. Инспекторы самостоятельно запросят всю необходимую информацию.

2) Региональная политика определения льготных категорий налогоплательщиков.

Как мы уже говорили, местные власти самостоятельно определяют размер и характер послаблений, и каждый год пересматривают закон «О транспортном налоге».

Итак, кто же чаще всего освобождается от транспортного налога или же получает приятную скидку?

1.	Ветераны ВОВ и Герои СССР и РФ, награжденные Орденами Славы
2.	Инвалиды 1, 2 группы
3.	Пенсионеры
4.	Ветераны боевых действий и инвалиды войн
5.	Родитель многодетной семьи
6.	Лица, испытавшие радиационное облучение
7.	Лица, принимающие участие в испытании ядерного оружия
8.	Лица, лишившиеся автомобиля в результате угона
9.	Родитель или опекун ребенка-инвалида
10.	Военнослужащие, военные-пенсионеры

Важно! Местные власти могут установить как 100-процентное освобождение от уплаты налога на транспорт, так и сделать скидку.

На официальном сайте ФНС есть раздел со справочной информацией по имущественным налогам. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

1. Кликнете по флажку напротив «Транспортный налог».
2. Выберите налоговый период — 2018.
3. На карте или в меню укажите регион, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство.
4. Кликните «Найти».
5. В новом окне появится ссылка на нормативно-правовой акт, в котором вы можете ознакомиться со всей необходимой информацией. Во вкладке «Региональные льготы» вы найдете таблицу с указанием льготных категорий налогоплательщиков, размером «скидки», условием ее предоставления и перечнем необходимых подтверждающих документов.

3) Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и Санкт-Петербурге?

Москва и Санкт-Петербург — города, где местные власти не поскупились на количество льготных категорий.

Давайте именно на их примере рассмотрим, кто освобождается от транспортного налога:

№	Категория льготных налогоплательщиков	Условия
	Москва, Санкт-Петербург
1.	Герои СССР и РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней,	За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с.
	Москва
2.	Ветераны и инвалиды ВОВ	За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с.
3.	Ветераны и инвалиды боевых действий
4.	Инвалиды 1, 2 группы
5.	Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто
6.	Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида
7.	Физлица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС
8.	Физлица, участвующие в испытаниях ядерного и термодерного оружия, а также вследствие этого получившие инвалидность
9.	Один из опекунов инвалида, признанного недееспособным
10.	Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно	По одному ТС
11.	Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье
	Санкт-Петербург
12.	Герои Социалистического труда	За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с.
13.	Полные кавалеры ордена Славы / Трудовой славы
14.	Ветераны и инвалиды ВОВ	За одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. или с года выпуска которого прошло более 15 лет
15.	Ветераны и инвалиды боевых действий
16.	Физлица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС, на Семипалатинском полигоне и на производственном объединении «Маяк» в 1957 г.
17.	Инвалиды 1, 2 группы
18.	Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года
19.	Физлица, участвующие в испытаниях ядерного и термодерного оружия, а также вследствие этого получившие инвалидность
20.	Родители / опекуны детей-инвалидов
21.	Владельцы авто отечественного производства (СССР)	За ТС с мощностью двигателя до 80 л.с. и выпущенное до 1990 г.
22.	Владельцы отечественного мотороллера (СССР)	За ТС, выпущенное до 1990 г.
23.	Пенсионеры	За ТС, выпущенное до 1990 г.
24.	Супруги военнослужащих, служащих во внутренних органах
25.	Один из родителей / опекунов, имеющих 3 и более детей	За одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с
26.	Физлица, купившие новый отечественный автомобиль в период 01.04.2016-31.12.2016	За одно ТС
27.	Владельцы ТС, оснащенных электродвигателем мощностью до 150 л.с.

Для получения более подробной информации переходите по ссылкам:

• Для Москвы: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d751457/
• Для Санкт-Петербурга: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d767417/

В этом же сервисе вы можете ознакомиться с перечнем льгот для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Кредиты для ИП: 5 выгодных предложений

Видеоконсультация по транспортному налогу.

Кто является плательщиком, а кто освобождается от его уплаты?
Консультирует адвокат Ольга Андреева:

4) Порядок действий для оформления льготы.

Итак, вы нашли себя в перечне, который установило региональное правительство. Что делать дальше? Перед вами пошаговая инструкция:

1. Заполнить заявление на право воспользоваться налоговой льготой.

   Его образец вы найдете в новом Приказе ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@, в приложении 1: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_283982/

   

   

   

   

2. Подготовить подтверждающие документы.

   Для каждой льготной категории установлен свой пакет документов. Узнать его можно как на сайте ФНС, выбрав необходимый регион, так и обратиться в местное отделение.

   В 2018 году уже необязательно нести все бумаги. Достаточно указать их реквизиты.

   Также необходимо предоставить копии паспорта, ИНН и регистрационных документов на ТС.

3. Подать заявку и ожидать 10 дней.

   По истечении этого срока вы должны получить ответ о принятом решении.

И напоследок хотелось бы отметить такие важные особенности получения льготы:

• Освободиться от транспортного налога можно только по одному ТС в каждой вышеуказанной категории (см. «Объекты»). Если вы относитесь к льготной категории, но при этом у вас есть два автомобиля, которые соответствуют условиям, то получить право на скидку вы можете только по одному.
• Освобождение от уплаты налога распространяется на три года. Затем его необходимо продлить.
• Если вы не знали о своем праве на льготу, но оно у вас имелось ранее, то вы имеете право запросить ФНС сделать перерасчет уже уплаченного налога за последние три года.

Итак, государство определило множество категорий того, кто освобождается от транспортного налога. Но вам нужно самим интересоваться этой информацией, так как с момента поставки своего транспорта на учет в ГИБДД, вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

yuristotboga.com

Кто освобождается от уплаты налога на имущество (перечень)?

Кто освобождается от уплаты налога на имущество и каковы правила применения имеющихся налоговых льгот, обязаны знать все финансовые работники, отвечающие за начисление бюджетных платежей. Эта информация поможет снизить налоговое бремя и устранить неоправданные затраты компании.

Как получить освобождение от имущественного налога

Какие хозсубъекты освобождены от налога на имущество на основании федеральных законов

Как устанавливаются послабления в налогообложении в регионах РФ

Кто освобождается от налога на имущество на региональном уровне

Есть ли способ избежать налогообложения имущества для ИП

Как получить освобождение от имущественного налога

Часть субъектов хозяйствования, согласно существующим положениям кодекса, имеет право на уплату налога на имущество в уменьшенном размере или полностью избавлена от его уплаты. Из положений ст. 56, 372 НК РФ следует, что большинство условий освобождения от налога на имущество утверждено в Налоговом кодексе. Кроме того, право на предоставление дополнительных послаблений дано региональным властям субъектов РФ. Исходя из этого, возможность уплачивать налог частично или не уплачивать его полностью возникает:

• на основе положений Налогового кодекса, которые обязательны для исполнения на всей территории страны;
• на основе законодательной базы, издаваемой правящими органами субъектов РФ и применяемыми только на соответствующих территориях.

Положения Налогового кодекса не требуют дополнительного подтверждения актами региональных органов власти и должны применяться независимо от них всеми плательщиками.

Какие хозсубъекты освобождены от налога на имущество на основании федеральных законов

Категории плательщиков, которые могут получить освобождение от уплаты налога на имущество, а также условия для его применения закреплены в пп. 1–4 ст. 381 НК РФ. К налогоплательщикам, имеющим право на льготы в определенных ситуациях, относятся:

• Бюджетные предприятия, занятые в области уголовно-исполнительной системы, при этом принадлежащие им объекты должны использоваться исключительно в указанных целях.
• Религиозные объединения — по имуществу, применимому для проведения обрядов и богослужений.
• Компании, уставный фонд которых сформирован за счет участия общественных организаций инвалидов. При этом кодекс строго регламентирует удельный вес количества людей с ограниченными возможностями в общей численности таких компаний: он должен составлять не менее 50%. Доля расходов на оплату их труда в общем фонде заработной платы не должна быть меньше 25%. Активы компании должны быть в обязательном порядке задействованы в производстве и реализации продукции, оказании услуг, выполнении работ. При этом нельзя, чтобы направление деятельности фирмы было связано с оборотом минерального сырья, подакцизных товаров или товаров из списка, утвержденного постановлением Правительства РФ от 18.02.2004 № 90. Также запрещено использование льготы при оказании посреднических услуг на рынке ценных бумаг.
• Общероссийские объединения инвалидов, если среди их членов количество людей с ограниченными возможностями составляет не менее 80%, а деятельность осуществляется в строгом соответствии с учредительными документами.
• Предприятия, имущественный комплекс которых создан за счет средств общественных организаций инвалидов и работа которых носит строго социальный характер. Они могут вести образовательную, культурную, лечебную и оздоровительную деятельность либо заниматься практической поддержкой инвалидов.
• Компании, выпускающие фармацевтические препараты.

Любая компания освобождается от обложения налогом на имущество по некоторым категориям активов, к которым относят:

• федеральные трассы общего пользования;
• объекты с повышенной энергоэффективностью.

Отдельно нужно указать тех, кто освобождается от уплаты налога на имущество с момента начала осуществления деятельности. В эту категорию входят:

• научно-исследовательские центры, финансируемые за счет средств бюджета;
• компании, специализирующиеся на оказании юридических услуг;
• фирмы, выпускающие протезы для инвалидов.

Как уже было сказано, допускается введение дополнительных льгот, которые могут быть утверждены на основе законодательства региональных органов власти (письмо Минфина России от 14.05.2010 № 03-05-04-01/29).

Как устанавливаются послабления в налогообложении в регионах РФ

Местным администрациям дано право устанавливать дополнительные послабления в области имущественного налога на своих территориях. При этом, согласно ст. 56 НК РФ, их введение никак не должно зависеть от формы собственности организации.

Кроме того, в определении Верховного суда РФ от 07.06.2006 № 59-Г06-9 четко сказано, что при утверждении тех, кто освобождается от налога на имущество, не должен учитываться удельный вес инвестиций зарубежного участника в уставном фонде компании, так как предоставление льготы не ставится в зависимость от источника финансирования.

Региональные законы не могут противоречить Налоговому кодексу, соответственно, они не должны затрагивать установленные в нем правила и порядок начисления. Одновременно с этим местные власти могут дополнять перечень критериев, при соблюдении которых компания может не платить налог на имущество совсем или уплачивать его частично.

Например, в Московской области получившие льготу компании сдают специальные учетные регистры, в которых фиксируют объем высвободившихся в результате предоставления льгот финансовых ресурсов и указывают направления их расходования.

Кто освобождается от налога на имущество на региональном уровне

Как используют свое право на расширение перечня компаний, использующих льготу, региональные органы власти? Рассмотреть подходы, которые они используют при реализации указанной возможности, лучше всего на примерах.

1. От уплаты налога на имущество избавляются дополнительные категории хозяйствующих субъектов. Так, в Санкт-Петербурге к таким компаниям отнесены юридические лица, занимающиеся изготовлением специализированных устройств для обеспечения жизнедеятельности и адаптации людей с ограниченными возможностями. В Красноярске льгота дана товариществам собственников жилья.
2. Вводится предоставление освобождения при условии применения имущества для решения строго определенного круга задач. Подобная инициатива реализована в столице, где по оборудованию, зданиям и сооружениям, задействованным в автомобильном производстве на территории области, налог не уплачивается. В Хабаровске в качестве условия для льготы выбрали выращивание и переработку сельхозпродукции и наделили правом не платить налог тех, кто выбрал данный бизнес в качестве основного.
3. Налог на имущество не исчисляется и не уплачивается только с определенных видов активов.

В Ленинградской области под данную категорию попало имущество, применяемое для организации отдыха и оздоровления детей до 18 лет, а во Владимире — дороги регионального значения.

4. Уменьшение суммы налога для некоторых категорий организаций-плательщиков. В Москве есть льгота для религиозных объединений, которые могут платить только половину от исчисленного налога по имуществу. Подобный подход применили также в Челябинской области для благотворительных целей.

Возможно также применение сниженной ставки для исчисления и уплаты налога.

Для использования полного или частичного освобождения от имущественного налога компании необходимо подтвердить право на его получение.

Есть ли способ избежать налогообложения имущества для ИП

Практикуется освобождение от налога на имущество ИП. Однако делается это только при соблюдении предпринимателями определенных условий:

• используется специальный налоговый режим — УСН, ЕСХН, ЕНВД либо патент;
• имущество служит для ведения деятельности, подпадающей под один из указанных режимов;
• применение имущества для ведения деятельности имеет документальное подтверждение.

С 2015 года на частных предпринимателей, платящих налог на вмененный доход или применяющих упрощенку, возложена обязанность платить налог на имущество с находящихся у них в собственности офисных и торговых площадей по кадастровой стоимости.

***

Перечень льгот по налогу на имущество в НК РФ носит довольно ограниченный характер, однако благодаря возможности внесения в него дополнений он может быть значительно расширен на уровне субъектов РФ.

okbuh.ru

Кто освобождается от имущественных налогов?

Ежегодные имущественные налоги обязательны к уплате всеми собственниками недвижимости, земельных участков, транспортных средств и т.п. Крайний срок оплаты — 1 ноября года, который следует за отчетным. Вместе с тем, государство освобождает от внесения данных платежей большинство льготных категорий граждан. Кто освобождается от уплаты земельного налога, транспортного налога и налога на имущество?

Кто освобожден от уплаты налога на имущество физического лица?

Перечень, указанный в Налоговом кодексе, содержит следующие категории граждан:

1. Пенсионеры. В эту категорию входят работающие и неработающие пенсионеры, а также лица, получающие какие-либо пенсии в соответствии с пенсионным законодательством.
2. Инвалиды. Речь идёт об инвалидах I, II групп, а также инвалидах с детства.
3. Герои СССР, Герои РФ, обладатели ордена Славы трех степеней.
4. Военнослужащие-пенсионеры, уволенные по возрасту или по состоянию здоровья.
5. Участники ВОВ, а также любых боевых операций, связанных с защитой СССР и РФ, бывшие партизаны.
6. Воины-интернационалисты.
7. Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
8. Ликвидаторы аварий на ядерных объектах, испытатели ядерного и термоядерного оружия.

Кроме того, от уплаты налога на имущество освобождаются деятели искусства и культуры, которые являются собственниками недвижимости, являющейся творческой студией, мастерской, ателье, помещением для организации экспозиций, музеев, библиотек и галерей. Также подобная льгота касается владельцев участков в дачных и садоводческих объединениях, имеющих жилые строения, жилая площадь которых не превышает 50 м², или хозяйственные постройки, общей площадью не более 50 м².

Особенности получения льготы

Освобождение от уплаты имущественного налога – это заявительное право, поэтому чтобы получить данную льготу, необходимо подать в свое отделение ФНС соответствующее заявление, приложив к нему документ, который подтвердит право на льготу. В каждом конкретном случае это может быть:

• пенсионное удостоверение
• удостоверение инвалида
• военный билет
• удостоверения ликвидатора аварии на ЧАЭС
• свидетельство о получении государственных наград и др.

Вам будет интересно: Льготы по налогам для пенсионеров

mosadvokat.org

Разное