В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ есть определенные категории граждан, которым предоставляются льготы по уплате налога на имущество (в том числе на квартиру) физических лиц, это: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства, дети-инвалиды; участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий; лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»; военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»; пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание; физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года; граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия; физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику; родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей; физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования; физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Наступил 2019 год — а это значит, что начался очередной налоговый период и скоро нам снова предстоит сделать свои взносы в государственный бюджет.
На данный момент гражданам (физическим лицам) вменяется в обязанность платить четыре основных налога:
— на доходы,
— на имущество (недвижимое),
— земельный,
— транспортный.
Соответственно, владение недвижимостью или транспортным средством, а также получение дохода возлагает на гражданина налоговое бремя — и лишь подтвердив указанные в законе особые обстоятельства, он может от него освободиться.
Стабильность, к сожалению, не характерна для нашего налогового законодательства: правила периодически меняются, и прошедший 2018 год в этом плане принес довольно богатый урожай. Предлагаю рассмотреть, какие новые основания для освобождения от уплаты налога введены в этом году.
1. Подоходный налог (НДФЛ)
— Льгота по освобождению от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости распространяется теперь и на нерезидентов РФ.
Резидентам уже давно предоставлена возможность освободиться от уплаты подоходного налога с доходов, полученных от продажи принадлежавшего им имущества (недвижимого, если они владели им больше 5 лет, и движимого — если больше 3 лет). С этого года закон позволил воспользоваться этой льготой и нерезидентам.
— Также освободили от уплаты подоходного налога доходы, полученные от продажи имущества, которое раньше использовалось в предпринимательской деятельности.
Условия освобождения те же — истечение давностного срока владения на момент продажи.
— Региональным властям разрешили увеличивать размер вычета при расчете подоходного налога, если гражданин сделал пожертвования в пользу учреждений культуры (с 25% до 30% от полученного за год дохода).
— Судей освободили от уплаты подоходного налога при получении единовременной выплаты на улучшение жилищных условий (покупку или строительство жилья).
— Домашних работников, занятых уборкой, уходом за детьми и пожилыми людьми, а также репетиторов на этот год освободили от уплаты налога с полученных ими доходов. Они могут осуществлять свою деятельность без оформления ИП, но должны уведомить налоговую службу о роде своих занятий.2. Налог на имущество физических лиц и земельный налог
В число льготников по этим налогам дополнительно вошли предпенсионеры — те, кто по старым правилам (действовавшим по состоянию на 31 декабря 2018 г.) получили бы право на пенсию, но по новым правилам (повышенный пенсионный возраст) еще не стали пенсионерами.
С этого года они могут воспользоваться освобождением от налога на:
— жилой дом (или его часть),
— квартиру (или ее часть) либо комнату,
— хозяйственную постройку (баню или сарай и т.п.) площадью до 50 кв метров,
— гараж,
— помещение для занятия профессиональной деятельностью (мастерская и т.д.),
— земельный участок площадью до 600 кв метров.
В этом году налоговая служба перед тем, как рассылать уведомления, проинформирует граждан о наличии у них льгот.
3. Транспортный налог
В плане установления правил начисления транспортного налога и освобождения от него регионам предоставлены достаточно широкие полномочия.
В этом году в связи с введением в действие пенсионной реформы некоторые регионы расширили перечень льготников по транспортному налогу — прежде всего, за счет предпенсионеров.
Так, например, в Самарской области с этого года от транспортного налога освобождены все граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно), владеющие автомобилем мощностью до 150 л.с.
Видео дня. Работодатели оплатят электричество сотрудникам на «удаленке»
Большинство людей, обладающих зарегистрированным имуществом, обязаны выплачивать на него налог. Начисляется он ежегодно, и, чтобы не получить штраф, нужно своевременно его погашать. Размер рассчитывается государством, а затем человеку приходит письмо с уведомлением о том, что нужно заплатить определённую сумму. К слову, посмотреть начисленный налог можно и с помощью интернета, если вдруг письмо затерялось на почте. Стоит отметить, что существуют лица, освобождённые от уплаты налога на имущество. Поэтому полезно будет ознакомиться со списком категорий, которым не нужно отдавать деньги за недвижимость в собственности.
Общие сведения о налоге на имущество
Большинство людей знакомы с тем, что такое имущественное налогообложение. Существует оно не первый год, а распространяется на всех, у кого есть зарегистрированная недвижимость. Платить нужно обязательно, если нет никакой льготы. В ином случае дополнительно придётся погашать штраф, который со временем будет только расти. Прежде чем разбираться с тем, кто освобождён от уплаты налога на имущество физических лиц, полезно будет узнать общие сведения о данной выплате.
Уже говорилось о том, что налоговый сбор приходится уплачивать раз в год. Чаще это делать не надо. Письмо с уведомлением приходит примерно за 30 дней до окончательного срока выплаты. После его получения нужно постараться сразу выплатить указанную сумму, чтобы потом не просрочить.
Если письмо не придёт в срок, то тогда следует самостоятельно обратиться в налоговую службу или оформить квитанцию на выплату через интернет. Бывают такие ситуации, когда уведомление отправляют не по тому адресу или же оно теряется при доставке. В этом случае не нужно ждать до последнего.
Если письмо не пришло за месяц, то тогда что-то пошло не так, и нужно самостоятельно решать данный вопрос.
Налог для каждого человека уникален. Начисляется он отдельно для каждой личности. А его размер зависит от разных моментов – от кадастровой цены объекта, от наличия льгот, от того, какой год подряд он начисляется. Все моменты одинаково важны и влияют на сумму.
Тем, кто хочет заранее узнать размер выплаты, можно посоветовать воспользоваться специальным калькулятором. Найти его можно на официальном сайте налоговой службы. Конечно, можно попробовать рассчитать и самостоятельно, но всё же будет проще сделать это при помощи специального сервиса.
Можно не беспокоиться о государственном сборе лишь тем, кто был освобождён от налога на имущество физических лиц. А таких людей не так много, но всё же они есть. Как правило, это социально незащищённые люди или же те, кто имеет заслуги перед страной. Именно их правительство и решило освободить от данной выплаты.
Кто освобождается от уплаты
Освобождение от уплаты налога на имущество должно быть на легальной основе. То есть, нельзя добиваться этого обманным путём. Факт лжи обязательно раскроется, и тогда придётся иметь дело с законом. Но, если человек может на легальной основе не выплачивать налог, то тогда нужно будет уведомить об этом налоговую службу, а также представить доказательства данного факта.
Кто из людей освобождается от уплаты налога на имущество:
- Герои Российской Федерации и Советского Союза. Все личности, которые были награждены орденом Славы трёх степеней.
- Инвалиды детства, а также инвалиды 1 и 2 группы.
- Люди, принимавшие участие в гражданской или Великой Отечественной войне. Те, кто в иных боевых операциях защищали СССР и Россию.
- Личности из вольнонаемного состава Советской Армии или Военно-Морского Флота. Также люди, которые служили в органах внутренних дел и государственной безопасности, которые занимали штатные должности в воинских частях в период Великой Отечественной войны.
- Люди, которые имеют право на социальную поддержку. К их числу относятся ликвидаторы аварии в Чернобыле, лица, пострадавшие от радиации, подверглись облучению из-за аварии на объединении «Маяк» или из-за сбросов радиоактивных отходов в речку Теча.
- Военнослужащие, которые на данный момент находятся в армии или попали под сокращение, ушли на пенсию по возрасту или из-за травмы, полученной на службе.
- Семьи, у которых погиб кормилец при прохождении службы в армии.
- Пенсионеры, которые ушли на пенсию по возрасту и получают выплаты по закону. Напомним, что пенсионным возрастом считается для женщин 60 лет, а для мужчин 65 лет.
- Военнослужащие, которые принимали участие в боевых действиях в Афганистане и других странах.
- Личности, которые получили лучевое заболевание или стали инвалидами из-за работ, учений и испытаний, связанных с ядерными установками, космической техникой и ядерным оружием.
Все перечисленные категории имеют право на освобождение от налога на имущество. Однако им потребуется документально подтвердить тот факт, что они являются лицом, которому положены льготы. Если человек не сможет подтвердить подобное или же документы окажутся фальшивыми, то тогда его не освободят от налогообложения.
Каждый человек обязан уведомить налоговую службу о том, что ему положена льгота. Если он этого не сделает, то ему будет в общем порядке начисляться налог. А за неуплату будет положен штраф. Поэтому тем, у кого есть право на льготу, необходимо обратиться в налоговую, а не просто не оплачивать налог.
На какое имущество положено налогообложение
Отдельно рассмотрим вопрос о том, на какое именно имущество будет облагаться налогом. Он будет полезен для тех людей, у которых нет льгот. Важен тот факт, что объект должен находиться в собственности и быть зарегистрированным, а сведения о нём обязаны быть у налоговой службы. Платить придётся владельцу, на которого оформлена недвижимость. Он начнёт получать уведомления об этом, когда произойдёт государственная регистрация.
Налогом облагаются жилые дома, квартиры и комнаты. Также уплачивать придётся за помещения и сооружения, даже если он ещё не достроены. К числу таких объектов относятся и гараж, и машино-место. Поэтому обладателям подобного имущества придётся уплачивать налог.
Отметим также, что подобная выплата положена и для юридических лиц. Им тоже необходимо платить за ту собственность, которая есть у компании. Но этот вопрос следует рассматривать отдельно.
Заключение
Подводя итоги, отметим, что для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться в соответствующий государственный орган. Уведомить его о наличии льгот нужно обязательно, предоставив все требуемые документы. Если этого не сделать, то тогда либо придётся производить выплату, либо будет начисляться штраф.
Тем, кто не входит ни в одну из категорий, имеющих право на льготы, придётся оплачивать в общем порядке. Делать это придётся начиная с того когда, когда была зарегистрирована недвижимость. Самое главное, не превышать положенные сроки, чтобы потом не начислялся штраф.
кому положены, как получить — новости в Т—Ж
Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.
- Источник:
- ФНС
Налоговая все это тоже читает. Поэтому последние пару месяцев они объясняют про льготы и налоги. Мы изучили все эти разъяснения и налоговый кодекс. Вот как обстоят дела с уменьшением налогов, которые вам нужно заплатить за квартиру, машину и участок до 3 декабря.

Екатерина Мирошкина
экономист
О каких налогах речь?
Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.
Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.
Что такое налоговое уведомление
При чем здесь льготы?
По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.
По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ. Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.
Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.
Ну и что? 20.10.17С 2018 года для льготы по налогам хватит заявления без справок
На самом деле льготы предоставляют так.
Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению
В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.
Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.
Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.
Письмо ФНС о льготах пенсионерам
Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.
Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.
Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.
Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК. Налоговая это легко проверит.
Вычет с площади квартиры — всем автоматически
По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.
Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.
На сколько уменьшают общую площадь жилья На сколько уменьшают общую площадь жилья
Объект | Вычет |
---|---|
Квартира или часть дома | 20 м² |
Комната или часть квартиры | 10 м² |
Дом | 50 м² |
Квартира или часть дома
20 м²
Комната или часть квартиры
10 м²
Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.
Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект
Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.
Федеральный список льготников — в статье 407 НК. Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.
Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.
Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.
Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.
Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.
А что с транспортным налогом?
По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС.
Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.
Ну и что? 17.09.18ФНС запустила новый сервис, чтобы вы не переплатили налоги
Можно пользоваться амнистией и не платить?
Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.
Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».
Когда нужно заплатить эти налоги?
Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.
Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.
По налогу на имущество физических лиц установлены льготы для отдельных категорий граждан и видов имущества. Дополнительные льготы могут быть установлены муниципальными образованиями (городами федерального значения Москвой, Санкт-Петербургом и Севастополем).
Федеральные льготы, установленные отдельным категориям граждан
Не уплачивают налог (пп. 1 — 13 п. 1 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/48@):
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;
4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
Федеральные льготы, установленные в отношении отдельных видов имущества
Не уплачивают налог (пп. 14, 15 п. 1 ст. 407 НК РФ):
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
При установлении налога могут устанавливаться налоговые льготы актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (п. 2 ст. 399 НК РФ).
Если Вас интересует уплата налога на имущество физических лиц в г. Новосибирск, тогда согласно п. 4 Решения Совета депутатов г. Новосибирска от 26.11.2014 N 1210 «О налоге на имущество физических лиц на территории города Новосибирска» право на налоговые льготы, не предусмотренные НК РФ, имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) лица, имеющие на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей, детей старше восемнадцати лет, обучающихся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет;
(в ред. решения Совета депутатов г. Новосибирска от 28.10.2015 N 20)
2) несовершеннолетние дети, дети старше восемнадцати лет, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет, находящиеся на иждивении лиц, указанных в подпункте 1 настоящего пункта;
(в ред. решения Совета депутатов г. Новосибирска от 28.10.2015 N 20)
3) дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
4) лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет.
Освобождаются от уплаты налога на имущество
12.1. Налоговые льготы в НК РФ
Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;
4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.
Консультант Плюс: примечание.
Лицо, указанное в пункте 6 статьи 407, которому по состоянию на 31 декабря 2014 года была предоставлена налоговая льгота в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1, вправе не представлять в налоговый орган повторно заявление и документы, предусмотренные вышеуказанным пунктом (часть 4 статьи 3 Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ).
6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.[quote][/quote]
Кто освобождается от уплаты налогов на имущество?
Законодательство нашего государства выделяет несколько категорий граждан, которые могут быть по определенным причинам освобождены от уплаты налогов на принадлежащее им имущество. К таким категориям относят в первую очередь тех, кто признан Героем Российской Федерации либо те, кто был награжден орденом одной из трех существующих степеней. Во-вторых, от налога на имущество могут быть освобождены инвалиды, которые относятся к первой либо второй группе, а также инвалиды детства. В третьих, действующее законодательство освобождает от имущественного налога тех, кто является военнослужащим в настоящее время, проходил службу в действующих ныне подразделения армии, принимал непосредственное участие в ведении боевых действий и других операций, связанных с защитой территории государства. Сюда же относятся участники Великой Отечественной и Гражданской Войны. К другим категориям лиц, которые имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество, являются лица, которые были участниками операций по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской Атомной станции в Украине и на производственном предприятии «Маяк». Семьи, которые лишились кормильца, являющегося военнослужащим в рядах Российской армии, также освобождаются от уплаты налога на имущество. Чтобы получить право на освобождение от уплаты налога в последнем случае, необходимо иметь соответствующее удостоверение, которое содержит штамп о присвоении гражданину статуса вдовца или вдовы, матери или отца погибшего солдата. Однозначно освобождаются от уплаты налога на имущество дети, являющиеся сиротами, а также признанные лишенными родительской опеки включительно до 23 лет.
4 октября 2014 года Президентом РФ был подписан закон № 284-ФЗ О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬИ 12 И 85 ЧАСТИ ПЕРВОЙ И ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМ СИЛУ ЗАКОНА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ». Ниже приведена статья 407 закона, которая регулирует налоговые льготы. Закон вступает в силу с 1 январа 2015 года.
Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;
4) участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом
Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом
от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом
от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.
6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
90000 Property Tax Exemption | Who Is Exempt From Paying Property Taxes 90001 90002 Here’s the thing. The state, county, or city agency that collects your property taxes usually will not tell you that you qualify for an exemption. You need to find and apply for property tax exemptions offered in your area. Check the websites of tax agencies in your area to find out what tax relief is available. 90003 90002 Nobody likes paying a dime extra in taxes. But when it comes to property taxes, you could pay too much if you do not know you qualify for an exemption.90003 90002 You might spend a few hours doing the research and the paperwork, but you could lower your tax bill enough to make it worth your time. 90003 90002 Here are five of the most common types of property tax exemptions: 90003 90010 # 1 Homestead 90011 90010 Popular Reads 90011 90014 90015 How to Hire a Real Estate Agent — and Be Their Best Client Ever 90016 Buy & Sell 90002 Being a good partner to the agent you pick will make you both happier house hunters.90003 90015 5 Crucial Cold Weather Tips for Preparing Your House for Winter 90016 Home Maintenance Tips 90002 Our winterizing your home checklist will help you keep your house cozy and safe from winter’s frigid assault. 90003 90015 Coronavirus Mortgage Relief: What You Need To Know 90016 Financing 90002 It’s a confusing time, but lenders are putting remedies, like forbearance, in place to help homeowners.90003 90027 90002 Homestead exemptions keep you from paying tax on a portion of your home value. For example, in Alaska, homeowners who are 65 or older do not pay taxes on the first $ 150,000 of assessed value for a primary residence. 90003 90002 Some states tie the homestead exemption to income level or other criteria. Each area has its own rules and deadlines for applying. Some require you re-apply each year. 90003 90010 # 2 Seniors and The Disabled 90011 90010 Most Popular in Taxes 90011 90014 90015 Rental Property Tax Deductions 90016 Taxes 90002 What you can deduct, such as property tax, and what you can not — but there are definitely more cans than can’ts.90003 90015 The Property Tax Appeal Process Explained 90016 Taxes 90002 6 steps to appealing your property tax bill. 90003 90015 How Long to Keep Tax Records and More: A Checklist 90016 Taxes 90002 For most tax deductions, you need to keep receipts and documents for at least 3 years. 90003 90015 Buying A Home? What You Need to Know About Taxes 90016 Taxes 90002 Here’s the scoop on what’s tax deductible when buying a house.90003 90015 How the New Tax Law Affects Home Ownership 90016 Taxes 90002 The mortgage interest deduction and other tax deductions for homeowners have fewer takers these days. Here’s what to know. 90003 90027 90002 Many states offer property tax exemptions to older homeowners and the disabled. Colorado exempts 50% of the first $ 200,000 of the actual value of your home for seniors and disabled veterans.90003 90002 There are age, income, and residency restrictions, so it’s smart to read the fine print. A homestead exemption aimed at seniors may only defer property taxes until the home is sold. And do not assume exemptions for seniors kick in at 65. 90003 90062 90063 Washington state reduces property taxes for homeowners the year after they’re 61. 90064 90063 Nashua, N.H., increases the amount of the senior exemption as you age. When you turn 65, you get a $ 192,000 exemption. That increases to $ 224,000 when you turn 75, and $ 280,000 when you turn 80.90064 90067 90002 You’ll need to show proof of disability, like eligibility for Social Security disability benefits, to get a property tax exemption. 90003 90010 # 3 Military Veterans 90011 90002 Many states offer property tax exemptions to veterans if they: 90003 90062 90063 Use the home as their primary residence 90064 90063 Served during wartime 90064 90063 Were honorably discharged 90064 90067 90002 Some states offer property tax exemptions to all veterans, even those who served during peacetime.Others, like Pennsylvania, target disabled vets. 90003 90002 You may need to meet other requirements, like the length of residency or income restrictions. Parents and widows of disabled service members may also get property tax exemptions. 90003 90010 # 4 Renovations 90011 90002 If you make home improvements, check for property tax breaks like these: 90003 90062 90063 In Cook County, Il., You can make up to $ 75,000 in home improvements without paying taxes on the increased home value for up to four years.90064 90063 In Pierce County, Wash., You can get a three-year exemption for home improvements up to a certain percentage of your assessed value. 90064 90067 90002 Check with your tax assessor’s office before you knock down a wall, though. You may need to apply for the tax exemption before you start work. 90003 90010 # 5 Energy Incentives 90011 90002 Installing renewable energy systems in your house could pay off on your property tax bill as well as your energy bill. Some states exclude the value of certain green improvements from a home’s real estate assessment.90003 90002 Eligible upgrades may include the installation of solar panels or geothermal heat pumps. 90003 90002 Look for information on state and local property tax breaks for renewable energy systems on the Database of State Incentives for Renewables & Efficiency. 90003 90010 # 6 Other Exemptions 90011 90002 A visit to your local tax assessor’s office may turn up other less common property tax exemptions. 90003 90062 90063 Smithtown, N.Y., exempts property you build or renovate to give a grandparent a home.90064 90063 Some counties in New York state reduce the assessed value of the homes of volunteer firefighters. 90064 90063 Some states offer widow / widower exemptions. It does not hurt to ask if yours does. 90064 90067 90010 Are Exemptions Worth the Effort? 90011 90002 The U.S. median property tax paid is about $ 2,000 annually, or about 1% of the $ 200,000 median home value. Savings from exemptions will vary widely depending where you live, the value of your home, and what you qualify for.A 15% exemption would save about $ 300. 90003 90002 90123 Related: 90124 90003 90002 90127 This article provides general information about tax laws and consequences, and should not be relied on as tax or legal advice applicable to particular transactions or circumstances. Consult a tax pro for such advice. 90128 90003 .90000 Paying Other Taxes — Are Some People Really Exempt From Paying Taxes? 90001 90002 Even if an individual is exempt from income taxes for whatever reason, most will still pay some form of tax. You have to pay sales tax on items you buy and property tax if you own a home. There are also user taxes such as those paid on gasoline, tobacco or alcohol. 90003 90002 Most people are required to pay Social Security and Medicare taxes if they work, but there are exceptions.While the Amish community pays state and federal income taxes and property and sales taxes, the group is exempt from paying Social Security or Medicare. 90003 90002 This is because the Amish community views the Social Security tax as a form of commercial insurance and is adamantly opposed to it. The group believes in self-sufficiency rather than relying on government aid programs. Amish families take care of their dependents and their elderly, accepting support from their community if needed.After clashes with the government, controversy over their rights and public support of the Amish position, the U.S. Congress exempted the Amish from participating in Social Security in 1965. They neither pay into the system nor use the benefits. They also do not accept welfare or unemployment benefits [source: IRS]. 90003 90002 Railroad workers do not pay Social Security taxes either. However, the group is subject to a separate and distinct set of taxes outlined by the Railroad Retirement Act.These taxes are used to fund railroad workers ‘retirement and to pay their unemployment benefits. The Railroad Retirement Board, an agency working independently of the government, administers these benefits, working closely with the Social Security Administration [source: IRS]. 90003 90002 Although the requirement to pay taxes is not voluntary, some people are exempt. Age, ability and income level all factor into the reasons for some exemptions. If you do not fall into one of the exempt groups, take heart by remembering that taxes are not all bad.Tax revenues keep the country running and benefit citizens through organized law enforcement, Social Security payments, community development programs, social services and national defense. So this April, smile when you file! 90003 90002 Last editorial update on Feb 24, 2020 4:50:10 pm. 90003 90014 Related Articles 90015 90014 Sources 90015 90018 90019 Bad Credit Loan Center. «Tax Myths Rejected by IRS.» (January 14, 2011) http: // www.badcreditloancenter.com/tax-myths-rejected-by-irs/ 90020 90019 Begany, Tim. Financial Edge. «6 Tax Myths Everyone Should Know.» October 20, 2010 року (January 14, 2011) http://www.financialedge.investopedia.com/financial-edge/1010-Tax-Myths-Everyone-Should-Know.aspx 90020 90019 Easyonlinefunds.com «Who is Exempt Of Paying Income Taxes. » (January 20, 2011) http://www.easyonlinefunds.com/tax/tax-exemption/Who-Is-Exempt-Of-Paying-Income-Taxes.html 90020 90019 Frank, Leonard Roy.»Quotationary» Random House 1999 90020 90019 Igou, Brad. «Pay Unto Caesar — The Amish and Social Security. Amish Country News. February 21, 2010 року (January 28, 2011) http://www.amishnews.com/amisharticles/amishss.htm 90020 90019 Internal Revenue Service.» Do You Need to File a Federal Tax Return? «December 29, 2010 року (January 28, 2011) http://www.irs.gov/individuals/article/0,,id=96623,00.html 90020 90019 Internal Revenue Service.» The Truth About Frivolous Tax Arguments. «(January 20, 2011) http: // www.irs.gov/taxpros/article/0,,id=159932,00.html 90020 90019 Internal Revenue Service «Why do I Have to Pay Taxes?» Publication 2105 (Rev. 6-2007) 90020 90019 Online Legal Tips. «Who is Exempt of Paying Income Taxes» (January 20, 2011) http://www.onlinelegaltips.com/taxes/income-taxes/Who-Is-Exempt-Of-Paying-Income-Taxes.html 90020 90019 Payne, Melanie. «In Murky World of Taxes, Myths Abound: This time of Year, Rumor Mill in High Gear on IRS Practices.» Daily News (Los Angeles, CA) February 16, 1997, pB2.InfoTrac Newstand Print (January 14, 2011) http://www.thefreelibrary.com/IN+MURKY+WORLD+OF+TAXES,+MYTHS+ABOUND+%3A+THIS+TIME+OF+YEAR,+RUMOR+MILL .. .-a083856221 90020 90019 Stanley, Erik and Lynn, Barry W. «Why do not churches pay taxes?» Los Angeles Times. September 23, 2008 (January 20, 2011) http://www.latimes.com/features/religion/la-oew-lynn-stanley23-2008sep23,0,203796,print.story 90020 90019 Strategies for Wealth. «6 Tax Return Myths You Should Know.» (January 14, 2011) http: // www.strategies4wealth.com/6_Tax/Myths.php 90020 90019 Williams, Roberton and Altshuler, Rosanne. «5 Myths About Your Taxes.» The Washington Post. Washington, DC: April 4, 2010 (January 14, 2011) http://www.washingtonpost.com/wp-dyn/content/article/2010/04/01/AR2010040102287.html 90020 90019 Young Center for Anabaptist and Pietist Studies at Elizabethtown College. «Frequently Asked Questions.» (January 20, 2011) http://www2etown.edu/amishstudies/FAQ.asp 90020 90047 .90000 Exempt Individual — Who is a Student 90001 90002 A student is any individual who is temporarily in the United States on an «F,» «J,» «M,» or «Q» visa for the primary purpose of studying at an academic institution or vocational school, and who substantially complies with the requirements of that visa. You are considered to have substantially complied with the visa requirements if you have not engaged in activities that are prohibited by U.S. immigration laws and could result in the loss of your nonimmigrant status.90003 90004 Also Included are Immediate Family Members of Exempt Students 90005 90002 Members of the immediate family include the individual’s spouse and unmarried children (whether by blood or adoption), but only if the spouse’s or unmarried children’s nonimmigrant statuses are derived from, and dependent on, the exempt individual’s nonimmigrant status. Unmarried children are included only if they meet all the following: 90003 90008 90009 Are under 21 years of age. 90010 90009 Reside regularly in the exempt individual’s household.90010 90009 Are not members of another household. 90010 90015 90002 The immediate family of an exempt individual does not include attendants, servants, or personal employees. 90003 90004 When a Student is Not Exempt 90005 90002 You will not be an exempt individual as a student if you have been exempt as a teacher, trainee, student, Exchange Visitor, or Cultural Exchange Visitor on an «F,» «J,» «M,» or «Q» visa for any part of more than 5 calendar years, unless you establish to the satisfaction of the IRS that you do not intend to reside permanently in the United States, and you have substantially complied with the requirements of your nonimmigrant status.The facts and circumstances to be considered in determining if you have demonstrated an intent to reside permanently in the United States include, but are not limited to: 90003 90022 90009 Whether you have maintained a closer connection to a foreign country, and 90010 90009 Whether you have taken affirmative steps to change your status from nonimmigrant to lawful permanent resident as discussed under Closer Connection to a Foreign Country. 90010 90027 90002 Please refer to The Closer Connection Exception to the Substantial Presence Test for Foreign Students.90003 90002 If you qualify to exclude days of presence as a student, you must file a fully-completed Form 8843, Statement for Exempt Individuals and Individuals with a Medical Condition with the IRS. If you are already filing an income tax return, attach Form 8843 to your income tax return. If you are not required to file an income tax return, you should mail Form 8843 to the Internal Revenue Service at the address indicated in the instructions for Form 8843. 90003 90004 References / Related Topic 90005 .90000 Exempt Individuals: Foreign Government-Related Individuals 90001 90002 The term «exempt individual» does not refer to someone exempt from the U.S. tax, but rather to someone who does not count their days of physical presence in the United States in determining whether they are a U.S. resident under the Substantial Presence Test. A «foreign government-related individual» is one specific subcategory of exempt individuals. The rules applicable to this subcategory are listed below. 90003 90002 A foreign government-related individual is an individual (or a member of the individual’s immediate family) who is temporarily present in the United States: 90003 90006 90007 As a full-time employee of an international organization, 90008 90007 By reason of diplomatic status, or 90008 90007 By reason of a visa (other than a visa that grants lawful permanent residence) that the Secretary of the Treasury determines represents full-time diplomatic or consular status.90008 90013 90002 A foreign government-related individual is considered temporarily present in the United States regardless of the actual amount of time present in the United States. 90003 90016 Full-time Employee of International Organization 90017 90002 The term «international organization» means a public international organization that the President of the United States has designated by Executive Order as being entitled to the privileges, exemptions, and immunities provided under the Internationals Organizations Immunities Act (22 U.S.C. 288-288f). An individual is a full-time employee if his or her work schedule meets the organization’s standard full-time work schedule. 90003 90016 Diplomatic or Consular Status 90017 90002 An individual is considered to have full-time diplomatic or consular status if he or she: 90003 90006 90007 Has been accredited by a foreign government that is recognized by the United States, 90008 90007 Intends to engage primarily in official activities for the foreign government while in the United States, and 90008 90007 Has been recognized by the President, Secretary of State, or a consular officer as being entitled to that status.90008 90013 90002 90033 Note: 90034 90035 90036 90037 90038 Generally, an individual who is present in the United States under an «A» or «G» class visa is considered a foreign government-related individual (with full-time diplomatic or consular status) . None of their days count for the purposes of the substantial presence test. 90003 90002 90033 Caution 90034: An individual present in the United States under an «A-3» or «G-5» visa as a personal employee, attendant, or domestic worker (i.e., in a household staff position) for either a foreign government or international organization official is not considered a foreign government-related individual and must count all their days of presence in the United States for purposes of the substantial presence test. 90003 90016 Members of the Immediate Family 90017 90002 Members of the immediate family include the individual’s spouse and unmarried children (whether by blood or adoption) but only if the spouse’s or unmarried children’s visa statuses are derived from and are dependent on the exempt individual’s visa classification.Unmarried children are included only if they: 90003 90006 90007 Are under 21 years of age, 90008 90007 Reside regularly in the exempt individual’s household, and 90008 90007 Are not members of another household. 90008 90013 90002 The immediate family of an exempt individual does not include attendants, servants, or personal employees. 90003 90016 References / Related Topics 90017 .