Пенсия что нового: Пенсии — последние и свежие новости сегодня и за 2022 год на iz.ru

Выход на пенсию мужчинам 1959 года рождения

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Выход на пенсию мужчинам 1959 года рождения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Выход на пенсию мужчинам 1959 года рождения Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Комментарий к Федеральному закону от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ «О страховых пенсиях»
(постатейный)
(Миронова Т.К., Арзуманова Л.Л., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Бондарева Э.С., Гусев А.Ю., Люминарская С.В., Менкенов А.В., Ротко С.В., Сапожникова Н.И., Чернусь Н.Ю., Елаев А.А., Загорских С.А., Котухов С.А., Соколов Р.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Таким образом, для указанной категории граждан введена дополнительная пенсионная льгота, она касается мужчин, которые родились в 1959 и 1960 годах, и женщин, рожденных в 1964 и 1965 годах. Мужчины, рожденные в 1959 и 1960 гг., по общему правилу должны были выходить на пенсию в 2020 и 2021 гг., при достижении 61 года и 62 лет. Однако вновь введенная льгота позволила им выйти на пенсию на шесть месяцев раньше. Женщины, рожденные в 1964 и 1965 гг., должны были выходить на пенсию в 2020 и 2021 гг., при достижении возраста 56 и 57 лет, но они могли выйти на пенсию также на шесть месяцев раньше. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Что нужно знать кадровику о работниках предпенсионного возраста
(КонсультантПлюс, 2022)По мнению Минтруда России, предпенсионный возраст начинается за пять лет до нового пенсионного возраста (с учетом переходного периода). В таблице, приведенной в Письме от 18.12.2018 N 21-2/10/П-9349, указан возраст, когда мужчины и женщины начинают относиться к категории граждан предпенсионного возраста, и годы их рождения для расчетов в 2019 — 2028 гг. В 2021 г. общеустановленный возраст, по достижении которого возникает право на страховую пенсию, для женщин составляет 58 лет, для мужчин — 63 года.

Следовательно, предпенсионерами в 2021 г. являются женщины, родившиеся в 1964 (кроме тех, кому назначена пенсия по старости), 1965, 1966, 1967 и 1968 гг., мужчины — в 1959 (кроме тех, кому назначена пенсия по старости), 1960, 1961, 1962 и 1963 гг.

Нормативные акты: Выход на пенсию мужчинам 1959 года рождения Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Обзор: «Какие изменения ждут работодателей в 2019 году»
(КонсультантПлюс, 2018)В первую очередь изменения коснутся мужчин 1959 года рождения и женщин 1964 года рождения. По общему правилу для них возраст выхода на пенсию увеличится на 12 месяцев. Однако они смогут воспользоваться льготой и стать пенсионерами на шесть месяцев раньше нового пенсионного возраста. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ПФ РФ
«Что нужно знать о пенсионной системе»Для постепенного повышения пенсионного возраста предусмотрен длительный переходный период продолжительностью 10 лет (с 2019 по 2028 год). Адаптацию к новым параметрам пенсионного возраста в первые несколько лет переходного периода также обеспечивает специальная льгота — назначение пенсии на полгода раньше нового пенсионного возраста. Она предусмотрена для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 годах по условиям прежнего законодательства. Для страховых пенсий по старости на общих основаниях и это женщины 1964 — 1965 года рождения и мужчины 1959 — 1960 года рождения. Пенсия по новым основаниям в 2021 году будет назначаться: женщинам в возрасте 56,5 лет и мужчинам в возрасте 61,5 лет.

У некоторых пенсионеров с нового года пенсии вырастут на четверть

Кого именно ожидает жирная прибавка к пенсии, а кого — не очень.

Как изменятся российские пенсии с Нового года? Кому-то очень повезет. С 2022 года начнет действовать дополнительная финансовая поддержка от Пенсионного фонда России для пенсионеров, проживающих в селах. Пенсия сельских пенсионеров вырастет на 25% к фиксированной выплате. Перерасчет пройдет автоматически, и для этого не понадобится обращаться в ПФР.

Если пенсионер всю жизнь прожил в сельской местности, но в 2022 году решит переехать, то его повышенная пенсия сохранится. Для того чтобы получать дополнительные выплаты нужно не только проживать в деревне, но и иметь стаж работы не менее 30 лет в сельском хозяйстве и статус неработающего пенсионера. 

Получать повышенную пенсию смогут не только люди, достигшие пенсионного возраста, но и граждане с инвалидностью.

Ранее «Царьград» уже писал про главные новшества в выплате пенсий с 2022 года. Например, на территории, где введет режим ЧС, пенсии могут выплатить раньше текущего месяца. Так же Пенсионный фонд будет выплачивать пенсию пенсионерам, которые раньше получали ее в негосударственном пенсионном фонде в случае, если он закроется.

Напомним, с 1 января 2022 года для городских пенсионеров индексация страховых пенсий по старости составит 5,9%, а социальных (их обычно индексируют в апреле) — на 7,7%.  Но президент РФ поручил правительству рассмотреть вопрос об увеличении этих заявленных в бюджете процентов, так как они ниже официальной инфляции, что недопустимо, так как по закону индексация пенсий должна быть выше инфляции. Об этом глава государства сказал на своей пресс-конференции.

Уважаемые читатели, редакция «Царьграда Подмосковье» благодарна за присланные письма. Присылайте свои наблюдения, вопросы, новости на электронную почту [email protected]

Подписывайтесь на нашу группу в ВК

Николай Любимов: «Пенсионный фонд – это организация, которая призвана объединять много разных видов помощи населения»

Об этом сказал Губернатор Рязанской области Николай Любимов в ходе знакомства с Юрием Карповым, назначенным управляющим отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Рязанской области. Нового руководителя ведомства главе региона представил заместитель председателя правления Пенсионного фонда РФ Евгений Писаревский.

На встрече с коллективом Губернатор Николай Любимов поздравил Юрия Карпова с назначением на должность управляющего отделением Пенсионного фонда РФ по Рязанской области и отметил, что региональное Правительство готово оказывать всестороннюю поддержку. «Пенсионный фонд – крайне важная работа, в первую очередь это общение с людьми, -подчеркнул Губернатор области. – Юрий Борисович Карпов -рязанец, поэтому знает особенности региона, фактически с нуля начинал организацию казначейства. Это говорит о том, что он не только в налаженной системе может работать, но и готов оперативно реагировать на любые изменения. Пенсионный фонд сейчас – это организация, которая призвана объединять много разных видов социальной помощи населения».

Заместитель председателя правления Пенсионного фонда РФ Евгений Писаревский добавил, что богатый опыт и умения нового руководителя регионального отделения позволят реализовать важные задачи, связанные с объединением с Фондом соцстрахования. «Мы готовы рассматривать регион в качестве пилотного в технологическом аспекте и в любых социальных, которые касаются реализации поставленных задач »,- сказал Евгений Писаревский.

В свою очередь новый руководитель ведомства поблагодарил за оказанное доверие и рассказал о своих приоритетах в работе, в частности о повышении качества оказания услуг. По словам Губернатора Николая Любимова, важным направлением остается цифровизации процессов. « Чтобы для людей было максимально удобно, чтобы они оформляли и получали выплаты дистанционно, – сказал глава региона.- Хотел бы пожелать, чтобы все получалось в дальнейшем. Уверен, что у вас есть все для того, чтобы сделать региональное отделение лучшим в стране. А мы в этом вас всячески будем поддерживать».

Мне нравитсяНе нравится

СЗВ-СТАЖ за 2021 год по новым правилам

До 1 марта 2022 года все организации-страхователи должны представить в ПФР сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) за 2021 год, согласно Федеральному закону от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Рассказываем об особенностях заполнения формы СЗВ-СТАЖ за 2021 год по новым правилам в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.

3.

Для создания отчета СЗВ-СТАЖ за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо воспользоваться сервисом 1С-Отчетность (рис. 1). 

Форма СЗВ-СТАЖ утверждена постановлением Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п и содержит сведения о застрахованных лицах, включая директора, учредителей и физических лиц, с которыми заключен договор ГПХ или авторского заказа, совместителей, а также сотрудников организации, которые ушли на пенсию или уволились в отчетном году.

Рис. 1. Создание отчета СЗВ-СТАЖ за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Для добавления в исходные сведения о страховом стаже директора или учредителя, которые не приняты на работу и не попадают в таблицу автоматически, необходимо нажать правой клавишей мыши на пустую часть формы, добавить новую строку и выбрать физическое лицо из соответствующего справочника по ссылке Показать все (рис. 2).

Рис. 2. Добавление физического лица в исходные сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Для формирования списка сотрудников в алфавитном порядке необходимо выделить в табличной части любого сотрудника и нажать на кнопку Еще. В появившемся меню можно выбрать вариант сортировки: по возрастанию или по убыванию (рис. 3).

Рис. 3. Сортировка списка сотрудников в табличной части формы СЗВ-СТАЖ за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 04.03.2021 № 322, согласно которому в льготный стаж также включаются периоды профессионального обучения и дополнительного профессионального образования работника, в течение которых сотрудник не выполнял работу, но за ним сохранялось место работы, средняя заработная плата и за него осуществлялась уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, постановлением правления ПФР от 06. 09.2021 № 304 были внесены изменения в порядок заполнения формы СЗВ-СТАЖ.

Так, ранее исключающийся из льготного стажа код КВАЛИФ для периодов прохождения профессионального обучения или дополнительного профессионального образования с отрывом от производства, начинающихся с 18 марта 2021 года, заполняется вместе с кодами особых условий труда и условий досрочного назначения пенсии. При этом для периодов прохождения независимой оценки квалификации сотрудников, работающих на видах работ с правом на досрочную пенсию, код КВАЛИФ устанавливается без указания кодов особых условий труда и условий досрочного назначения пенсий.

Для отражения периода повышения квалификации сотрудника с особыми условиями труда в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрен документ Отсутствие с сохранением оплаты в списке документов Все отсутствия сотрудников (рис. 4).

Рис. 4. Документ «Отсутствие с сохранением оплаты» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

В документе Отсутствие с сохранением оплаты во вкладке Главное указывается вид времени (ПК): Повышение квалификации с указанием даты начала и окончания отсутствия, а во вкладке Оплата – начисление, которое соответствует отсутствию (рис. 5).

Рис. 5. Заполненный документ «Отсутствие с сохранением оплаты» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Для корректного отражения периода в форме СЗВ-СТАЖ в начислении Повышение квалификации во вкладке Учет времени должен быть указан вид времени – Повышение квалификации и вид стажа ПФР – Повышение квалификации с отрывом от производства (рис. 6).

Рис. 6. Начисление «Повышение квалификации» с видом времени «Повышение квалификации» и видом стажа ПФР «Повышение квалификации с отрывом от производства» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если период повышения квалификации включает 18 марта 2021 года, то в форме СЗВ-СТАЖ внутри сведений выбранного сотрудника период будет разбит на КВАЛИФ без указания кода особых условий труда до 18. 03.2021 и КВАЛИФ с указанием кода особых условий труда после 18.03.2021 (рис. 7).

Рис. 7. Периоды повышения квалификации сотрудника с особыми условиями труда в сведениях о стаже в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

В соответствии с новыми правилами проверки ПФР при использовании кода КВАЛИФ не заполняется код территориальных условий (рис. 8).

Рис. 8. Отсутствие кода территориальных условий при использовании кода КВАЛИФ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет теперь включается в стаж работы в сельском хозяйстве, поэтому код ДЕТИ можно заполнять вместе с кодом территориальных условий СЕЛО (рис. 9).

Рис. 9. Код ДЕТИ вместе с кодом территориальных условий СЕЛО в сведениях о стаже в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Установлена дата окончания сроков «ковидного» стажа. Код ВИРУС не заполняется для периодов после 30 сентября 2020 года. Также дни вакцинации и связанные с ними выходные дни не выделяются и не исключаются из СЗВ-СТАЖ. Для находящихся на карантине сотрудников старше 65 лет в сведениях о стаже автоматически встанет код ВРНЕТРУД (рис. 10).

Рис. 10. Код ВРНЕТРУД для находящихся на карантине сотрудников старше 65 лет в сведениях о стаже в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Также в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 добавлен новый код простоя по вине работодателя ПРОСТОЙ, который автоматически устанавливается при создании документа начисления Простой, отстранение от работы (рис. 11).

Рис. 11. Документ начисления «Простой, отстранение от работы» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

В документе Простой, отстранение от работы указываются даты начала и окончания простоя, выбирается вкладка Простой, устанавливается вид времени (РП) – Время простоя по вине работодателя, также устанавливается флаг По вине работодателя (рис. 12).

Рис. 12. Заполненный документ «Простой, отстранение от работы» по вине работодателя в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Для корректного отражения периода в форме СЗВ-СТАЖ в начислении Оплата простоя по среднему заработку во вкладке Учет времени должен быть указан вид времени – Время простоя по вине работодателя и вид стажа ПФР – Время простоя по вине работодателя (рис. 13).

Рис. 13. Начисление «Оплата простоя по среднему заработку» с видом времени «Время простоя по вине работодателя» и видом стажа ПФР «Время простоя по вине работодателя» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

В сведениях о стаже данный период будет выделен кодом ПРОСТОЙ без указания кодов территориальных условий и условий досрочного назначения пенсии (рис. 14).

Рис. 14. Код ПРОСТОЙ без указания кодов территориальных условий и условий досрочного назначения пенсии в сведениях о стаже программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если в 2021 году у сотрудника было зарегистрировано отсутствие по невыясненной причине соответствующим документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка), то в сведениях о стаже период работы сотрудника будет прерываться (рис. 15).

Рис. 15. Перерыв стажа сотрудника в форме СЗВ-СТАЖ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если нет необходимости прерывать стаж сотрудника и показывать его в отчете, в начислении Отсутствие по невыясненной причине во вкладке Учет времени необходимо перевыбрать вид стажа ПФР на Неоплачиваемый период (рис. 16).

Рис. 16. Изменение вида стажа ПФР в начислении «Отсутствие по невыясненной причине» на «Неоплачиваемый период» и установка соответствующего кода НЕОПЛ в сведениях о стаже сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Чтобы отразить временный перевод на Легкий труд или с работы, дающей право на досрочную пенсию, на другую работу, не дающую на это право, в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 должен быть создан документ Кадровый перевод, в котором установлен флаг На период перевода сохраняется льготный стаж ПФР и выбран соответствующий Вид стажа ПФР (рис. 17).

Рис. 17. Легкий труд в сведениях о стаже сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если сотрудник был уволен 31 декабря отчетного года, то для проверки соответствия сведений в ПФР необходимо установить соответствующий флаг Сотрудник уволен 31 декабря отчетного года внутри сведений о стаже уволенного сотрудника (рис. 18).

Рис. 18. Установка флага «Сотрудник уволен 31 декабря отчетного года» внутри сведений о стаже уволенного сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

С 1 января 2022 года вступили в силу поправки в статью 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, которые внес Федеральный закон от 26.05.2021 № 153-ФЗ по части внеочередного представления формы СЗВ-СТАЖ.

Если сотрудник организации подает заявление об установлении пенсии, срочной пенсионной выплате или единовременной выплате средств пенсионных накоплений, то организация-страхователь должна предоставить в ПФР сведения о страховом стаже сотрудника по форме СЗВ-СТАЖ, в качестве типа сведений которой нужно выбрать Назначение пенсии и подать в течение трех дней со дня обращения сотрудника с заявлением о назначении пенсии или поступления соответствующего запроса из ПФР (рис. 19).

Рис. 19. Внеочередная форма СЗВ-СТАЖ с типом сведений «Назначение пенсии» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Также в программу добавлена возможность формирования выписки из СЗВ-СТАЖ. Для ее получения необходимо выделить сотрудника из общего списка сведений и нажать на кнопку СЗВ-СТАЖ с изображением печати. В новом окне появится печатаная форма сведений выбранного сотрудника, которую можно сохранить и распечатать (рис. 20).

Рис. 20. Печатная форма выписки из СЗВ-СТАЖ выбранного сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Вместе с формой СЗВ-СТАЖ автоматически выгружается форма ОДВ-1, которая содержит сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения персонифицированного учета, и основания для досрочного назначения пенсии, которые заполняются по соответствующим позициям штатного расписания (рис. 21).

Рис. 21. Вкладка «Досрочное назначение пенсии» в сведениях о страховом стаже застрахованных лиц, которая входит в таблицу 5 формы ОДВ-1 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Редакция БУХ.1С напоминает: организации-страхователи с численностью сотрудников больше 10 человек обязаны сдать отчетность по форме СЗВ-СТАЖ в электронном виде. 

С 1 января возможно автоматическое назначение пенсии | Последние Новости Омска и Омской области

Но подобное может быть только у тех, кто заранее подготовил свой лицевой счет. Заявила на встрече в Доме журналиста Ольга Ступичева, управляющая Омским отделением пенсионного фонда России.

При этом россиянин должен быть зарегистрирован в Госууслугах и у него не должно быть периода работы за границей. Впрочем, главное в данном случае это согласие самого человека, чтобы пенсионные выплаты были назначены без участия специалиста.

Вообще подготовке собственного лицевого счета, исходя из данных которого и будет назначена пенсия, г-жа Ступичева уделила особое внимание. Ведь в данный момент введен в обиход даже термин предпенсионер -человек, у которого осталось пять лет до наступления этой самой поры, когда государство способно ему назначить ту сумму, которую человек заработал.

«Что касается заблаговременной работы, когда мы человека прям приглашаем в Пенсионный фонд, то это от двух до пяти лет. Чтобы все заблаговременно проработать. С работодателями работаем. Никогда не поздно ознакомиться или поинтересоваться, если у вас не хватает какой-то части стажа. Дело в том, что предпенсионеры имеют некие льготы. Это касается пособия по безработице. Если предпенсионер зарегистрирован в службе занятости, то повышенное пособие ему выплачивается. Есть льгота по налогам на имущество», — пояснила появление нового термина г-жа Ступичева.

Идет явная тенденция к снижению роли специалиста ПФР. Его функция больше консультационная. За своими пенсионными накоплениями на счету пенсионеры должны стараться наблюдать сами, чтобы понять, а каких документов, справок, выписок не хватает для назначения максимально возможного стажа.

«Мы оцениваем состояние лицевого счета. И наша задача, чтобы к нему не было вопросов», -пояснила Ольга Ступичева.

Кстати, беззаявительно выйти на пенсию теперь могут и по предложению службы занятости. Подобное может случиться, если не хватает двух лет до наступления соответствующего возраста, а работа по определенным причинам не находится. Тогда служба занятости и может предложить предпенсионеру заранее оформить пенсию без достижения необходимого возраста.

Беззаявительно выходить на пенсию способны и инвалиды, но только если их фамилия значится в федеральном реестре. Как рассказала г-жа Ступичева, в первом полугодии 2022-го на пенсию по старости будут выходить мужчины, рожденные во втором полугодии 1960 года, и женщины, появившиеся на свет во втором полугодии 1965- го, при условии наличия у них страхового стажа — 13 лет и суммы индивидуальных пенсионных коэффициентов — 23,4.

«Этот коэффицент- это производная от заработной платы. Три составляющих: возраст, коэффицент и стаж», -резюмировала г-жа Ступичева.

Фото «Коммерческие вести»

Вот что нового в планах 401(k) в этом году

Изменения лимита взносов

Максимальная сумма, которую вы можете внести в план 401(k), может изменяться из года в год. В 2022 году вы можете вложить до 20 500 долларов в традиционный 401 (k), что на 1000 долларов больше, чем в 2021 году. Толпе старше 50 лет разрешено дополнительно 6500 долларов в качестве «догоняющего» взноса, что в сумме составляет 27 000 долларов. Взносы работодателя не учитываются в этих пределах.

Однако IRS ограничивает совокупные взносы работодателей и работников.На 2022 год этот лимит составляет 61 000 долларов, а для участников в возрасте 50 лет и старше — 67 500 долларов, что отражает разрешенную сумму наверстывания.

Для простых планов 401(k), которые могут предлагать малые предприятия, существует предел взноса в размере 14 000 долларов США на 2022 год. Сумма наверстывания составляет 3 000 долларов США. Планы Solo 401(k), используемые самозанятыми без наемных работников, за исключением, возможно, супруга/супруги, имеют те же лимиты взносов, что и традиционные планы 401(k).

Оценка гарантированного дохода

В какой-то момент в ближайшие месяцы вы, вероятно, увидите иллюстрации в своих ежеквартальных или годовых отчетах, показывающие оценку того, какой гарантированный пожизненный доход вы могли бы потенциально получить, если бы баланс вашего счета был аннуитизирован. Этот мандат для планов 401 (k) и аналогичных планов на рабочем месте был включен в Закон о безопасности.

«Суть… в том, чтобы помочь участникам определить, находятся ли они на пути к достижению своих пенсионных целей», — сказал Джейсон Берковиц, главный специалист по юридическим и нормативным вопросам Института страхования пенсионных прав.

«Итак, возьмите этот [баланс] и посмотрите, как это превратится в защищенный поток дохода на пенсии», — сказал Берковиц.

Суть… в том, чтобы помочь участникам определить, находятся ли они на пути к достижению своих пенсионных целей.

Джейсон Берковиц

Директор по юридическим и регулирующим вопросам Института застрахованных пенсионеров

В соответствии с временным правилом, изданным Министерством труда США, которое сейчас действует — окончательное правило ожидается относительно скоро, и оно может быть другим — два иллюстрации будут предоставляться не реже одного раза в год. Один будет показывать расчетный ежемесячный доход от единовременной пожизненной ренты (ежемесячные платежи до смерти владельца), а другой — от совместной ренты с пособиями для пережившего супруга.

Показанные месячные суммы будут основаны на балансе текущего счета работника и предполагают, что платежи должны начаться немедленно — и как если бы человеку было 67 лет или его фактический возраст, если он старше.

Конечно, если человеку, скажем, 35 ​​лет, у него есть еще много лет, чтобы внести вклад, который будет расти, что не отражено на иллюстрации. Были некоторые опасения, что для вкладчиков с более низким балансом цифры, которые они видят, могут быть заниженными, если они основаны исключительно на том, что они накопили до сих пор.

Председатель House Ways and Means Ричард Нил, штат Массачусетс, в конце 2020 года направил в Министерство труда письмо в ответ на временное правило с просьбой включить в информацию, предоставленную 401(к) участников.

Неизвестно, будет ли эта рекомендация включена в окончательное правило.

«Практически все согласны с тем, что это полезная информация, но то, как вы ее предоставляете, является камнем преткновения», — сказал Крейг Коупленд, старший научный сотрудник Исследовательского института пособий для сотрудников.

Аннуитеты в вашем плане

Хотя компаниям было разрешено включать аннуитеты в свои планы 401(k), Закон о безопасности был направлен на то, чтобы устранить страх компаний перед юридической ответственностью, если поставщик аннуитетов потерпит неудачу или иным образом не выполнит свои обязательства.

Сейчас страховые компании, управляющие активами и работодатели стремятся сделать эти варианты гарантированного пожизненного дохода более доступными с помощью планов 401(k) и аналогичных планов на рабочем месте.

Однако спонсоры плана не спешат.Часть проблемы заключается в непонимании работниками аннуитетов, а также в неприятии идеи передать свои пенсионные сбережения единовременно.

«Но люди также говорят, что они заинтересованы в гарантированном источнике дохода на пенсии», сказал Коупленд. «Значит, это делает его жестким».

Аннуитеты обычно включают в себя заключение контракта с поставщиком услуг, обычно со страховой компанией, по которому вы передаете свои деньги в обмен на обещание, что вы будете получать регулярные платежи в течение многих лет.Тем не менее, аннуитеты могут быть сложными для понимания и, в зависимости от типа, дороже, чем другие варианты за ваши деньги.

В целом, однако, аннуитеты в вашем плане 401(k) могут выглядеть иначе, чем приобретенные вне плана.

Например, в BlackRock вариант гарантированного дохода будет встроен в фонды с установленной датой, которые постепенно переходят от акций к более безопасным инвестициям, таким как облигации, по мере того, как вы приближаетесь к пенсионному возрасту.

В рамках постоянного сдвига инвестиций фонды BlackRock начнут выделять около 10% на аннуитетные контракты, когда вам исполнится 55 лет.Эта доля вырастет до 30% к тому времени, когда вам исполнится 65 лет.

В любое время в возрасте от 59,5 до 72 лет у вас будет возможность преобразовать эту часть в фиксированный аннуитет, предлагаемый страховыми партнерами BlackRock. Фиксированные аннуитеты обычно обеспечивают минимальную гарантированную норму прибыли на основной долг.

Стоит отметить, что, хотя предложение BlackRock исключает посредников — а значит, комиссионные или другие сборы с продаж — это не означает, что все варианты аннуитета в планах 401(k) будут работать одинаково.Кроме того, Закон о безопасности не накладывал ограничений на виды аннуитетов, которые могли быть предложены в рамках плана.

Около 9 из 10 работников хотят, чтобы источники пенсионного дохода, помимо социального обеспечения, сохранялись на всю их жизнь, а если они состоят в браке, то на всю жизнь их супругов, согласно исследованию Института застрахованного пенсионного обеспечения.

Несмотря на медленное освоение, некоторые компании, вероятно, начнут включать аннуитеты в свои планы в 2022 году, сказал Берковиц.

«Я думаю, что это будет непрерывный процесс», сказал он.«Я думаю, что мы увидим некоторое усыновление в этом году, а затем в ближайшие годы».

IRS объявляет об изменениях пенсионных планов на 2022 год

Налоговый совет IRS 2021-170, 17 ноября 2021 г.

В следующем году налогоплательщики могут внести дополнительно 1000 долларов в свои планы 401(k). Налоговое управление США недавно объявило, что лимит взносов на 2022 год для планов 401(k) увеличится до 20 500 долларов. Агентство также объявило о корректировках стоимости жизни, которые могут повлиять на пенсионный план и другие сбережения, связанные с выходом на пенсию, в следующем году.

Основные изменения на 2022 год

Лимит взносов для сотрудников, участвующих в 401(k), 403(b), большинстве планов 457 и федеральном правительственном плане сберегательных сбережений, увеличен до 20 500 долларов. Лимиты на взносы в традиционные IRA и Roth IRA остаются неизменными и составляют 6000 долларов.

Налогоплательщики могут вычитать взносы в традиционную IRA, если они отвечают определенным условиям. Если ни налогоплательщик, ни его супруг(а) не охвачены пенсионным планом на работе, их полный вклад в традиционную IRA вычитается. Если налогоплательщик или его супруг(а) были охвачены пенсионным планом на работе, вычет может быть уменьшен или поэтапно отменен до тех пор, пока он не будет устранен. Размер вычета зависит от статуса налогоплательщика и его дохода.

Диапазоны поэтапного отказа от традиционного дохода IRA на 2022 год:

• От 68 000 до 78 000 долларов США — плательщики единого налога, на которых распространяется пенсионный план на рабочем месте
• От 109 000 до 129 000 долларов — Супружеские пары подают документы совместно. Это применимо, когда супруг, делающий вклад IRA, застрахован пенсионным планом на рабочем месте.
• От 204 000 до 214 000 долларов — налогоплательщик, не охваченный пенсионным планом на рабочем месте, женатый на застрахованном.
• От 0 до 10 000 долларов — Женат, подающий отдельную декларацию. Это относится к налогоплательщикам, на которых распространяется пенсионный план на рабочем месте
.

Диапазоны поэтапного отказа от взносов Roth IRA на 2022 год:

• От 129 000 до 144 000 долларов США — Плательщики единого налога и главы домохозяйств
• От 204 000 до 214 000 долларов США – Женат, подает документы совместно
• От 0 до 10 000 долларов — Женат, подается отдельно

Диапазоны поэтапного отказа от кредита Saver’s Credit на 2022 год:

• От 41 000 до 68 000 долларов США – Женат, подает документы совместно.
• От 30 750 до 51 000 долларов США — глава семьи.
• От 20 500 до 34 000 долларов США – холостые и состоящие в браке лица, подаваемые отдельно .

Сумма, которую физические лица могут вносить на пенсионные счета SIMPLE, также увеличится до 14 000 долларов в 2022 году.

Дополнительная информация:

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Лучшие пенсионные планы на 2022 год – Forbes Advisor

Примечание редакции. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки в Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Когда дело доходит до планирования выхода на пенсию, американцы часто сильно отстают. Фактически, по данным Счетной палаты правительства США, в 2019 году почти половина домохозяйств, возглавляемых лицами в возрасте 55 лет и старше, вообще не имели пенсионных сбережений.

У многих людей не будет достаточно денег, чтобы жить комфортно, и они будут полагаться исключительно на Социальное обеспечение для оплаты своих расходов на проживание. Но выход на пенсию не должен выглядеть так для вас.

Вот все, что вам нужно знать о лучших типах доступных пенсионных планов и о том, как решить, какой из них лучше для вас.

Проверьте, идете ли вы на пенсию, с помощью этого рекомендуемого партнерского предложения.

1

Пенсионный план Personal Capital

Узнать больше

На защищенном веб-сайте Personalcapital.com

Лучшие индивидуальные пенсионные планы

Не у всех есть доступ к пенсионному плану, спонсируемому работодателем.Даже если у вас есть пенсионный план по работе, например, 401(k), вы можете захотеть откладывать дополнительные деньги сверх ежегодных лимитов взносов 401(k). Если это так, одними из лучших пенсионных планов для самостоятельного сбережения являются индивидуальные пенсионные счета (IRA) и аннуитеты.

Традиционный ИРА

Любой, кто получает налогооблагаемый доход, может открыть традиционную IRA. Если у вас нет пенсионного плана по работе, взносы, которые вы делаете в традиционную IRA, обычно не облагаются налогом. Взносы в традиционную IRA могут быть инвестированы в различные активы, такие как взаимные фонды и ETF, а доходы от инвестиций не облагаются налогом. Как только вы начинаете снимать средства после 59,5 лет, ваши выплаты IRA облагаются налогом как обычный доход.

В 2021 и 2022 годах вы можете вносить до 6000 долларов в год в традиционный IRA. Если вам 50 лет или больше, вы можете вносить до 7000 долларов в год.

Рот ИРА

Если ваш годовой доход не слишком высок, Roth IRA — один из лучших доступных пенсионных счетов.Хотя ваши взносы Roth IRA сегодня не подлежат налогообложению, вам не нужно платить подоходный налог со снятий средств, которые вы делаете после выхода на пенсию. Кроме того, вы можете снять деньги, которые вы вносите в Roth IRA до выхода на пенсию, не платя штрафа, поэтому Roth IRA также может удвоиться в качестве экстренного фонда в затруднительном положении.

Общие ежегодные лимиты взносов Roth IRA такие же, как и для традиционных IRA, хотя существуют пороги дохода, которые ограничивают, кто может вносить прямые взносы в Roth IRA. Вы можете внести прямой вклад в IRA Roth в 2021 налоговом году, только если вы зарабатываете менее 140 000 долларов США или менее 208 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию. В 2021 налоговом году эти пороги дохода повышаются до 144 000 долларов США для физических лиц и 214 000 долларов США для супружеских пар.

Супружеский пенсионный счет

Супружеский IRA на самом деле не является особым типом индивидуального пенсионного счета. Скорее, это стратегия, которую супружеские пары могут использовать, чтобы максимизировать свои пенсионные сбережения с помощью IRA.

Если вы состоите в браке и вы или ваш супруг не работаете или зарабатываете значительно меньше, чем другой, супружеский IRA позволяет вам откладывать больше на пенсию.Неработающий супруг может открыть традиционную IRA или Roth IRA на свое имя и делать взносы в зависимости от дохода своей семьи. Обычно вы ограничены внесением суммы, которую вы, , а не ваша семья, зарабатываете в год.

Возможность открыть еще одну IRA и пополнить счет взносами до максимума позволяет некоторым супружеским парам удваивать свои пенсионные сбережения IRA каждый год.

Фиксированные аннуитеты

Аннуитет – это договор страхования, который может дополнить ваши пенсионные сбережения.Существует множество форм аннуитетов на выбор, но мы считаем, что фиксированные аннуитеты — ваш лучший выбор.

Фиксированные аннуитеты легче понять и сравнить друг с другом, чем некоторые другие виды договоров аннуитета, такие как индексированные или переменные аннуитеты. Фиксированные аннуитеты, как правило, имеют предсказуемые выплаты, рост с отсрочкой налогообложения и, в некоторых случаях, пособие по смерти, которое может быть выплачено бенефициару в случае вашей смерти.

И, в отличие от других пенсионных планов, на аннуитеты не распространяются лимиты взносов IRS, поэтому вы можете инвестировать в свое будущее столько, сколько хотите.

Лучшие пенсионные планы, спонсируемые работодателем

Из всех ваших пособий по работе пенсионный план, спонсируемый работодателем, вероятно, является одним из самых ценных. Согласно исследованию тенденций вознаграждения сотрудников MetLife за 2019 год, сотрудники назвали пенсионный план 401 (k) или другие пенсионные планы наиболее важными преимуществами компании после медицинского и стоматологического страхования, при этом 60% респондентов заявили, что пенсионный план был «обязателен» при рассмотрении будущий работодатель.

Если ваш работодатель предлагает план, который поможет вам накопить пенсионные накопления, вам почти наверняка следует согласиться, потому что они действительно могут помочь вам увеличить ваши пенсионные сбережения.Но то, где вы работаете, повлияет на то, какие у вас есть варианты выхода на пенсию.

Традиционный 401(k)

Если ваш работодатель предлагает счет 401(k), вы можете делать взносы в план долларами до вычета налогов. Ваши инвестиции растут на основе отложенного налогообложения, что означает, что вы не платите налоги на то, что вы инвестируете, или на его доходы, пока вы не снимете их с пенсионного возраста.

Работодатели могут стимулировать сотрудников к участию в их планах 401(k), уплачивая часть их взносов, вплоть до процента от их заработной платы.В 2022 году лимит взносов для аккаунтов 401(k) составляет 20 500 долларов США в год или 100% вашей компенсации, в зависимости от того, что меньше. Если вам 50 лет или больше, вы можете сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов США. Любые взносы работодателя не учитываются в этом пределе.

Примечание. Если ваш работодатель предлагает план 401(k), минимальный возраст для участия не может быть выше 21 года, и для участия в нем не может требоваться более года работы.

Рот 401(к)

Многие работодатели предлагают вариант Roth 401(k) как часть своего плана 401(k).С Roth 401 (k) ваши взносы представляют собой доллары после уплаты налогов, а не доллары до налогообложения, а снятие средств, которые вы делаете после выхода на пенсию, не облагается налогом как доход.

Счета Roth 401(k) имеют те же лимиты взносов, что и традиционные счета 401(k). Если ваш работодатель предлагает выплату 401(k), а вы вносите свой вклад в выплату Roth 401(k), вы по-прежнему имеете право на получение компенсации. Однако в соответствии с федеральными нормами он будет помещен для вас в традиционную форму 401(k).

Ключом к выбору между Roth и традиционной 401(k) является определение того, когда вы считаете, что ваши налоги будут ниже: сейчас, когда вы делаете взносы в ваш 401(k), или через несколько лет, когда вы делаете увольнения при выходе на пенсию.

Если вы считаете, что ваш подоходный налог сегодня выше, внесите вклад в традиционный счет 401(k) и получите более низкие налоги на снятие средств при выходе на пенсию. Если вы считаете, что сегодня вы, вероятно, находитесь в более низкой налоговой категории, чем вы будете на пенсии, учетная запись Roth 401 (k) — лучший выбор на данный момент.

Примечание. Если ваш работодатель предлагает план 401(k), минимальный возраст для участия не может быть выше 21 года, и для участия в нем не может требоваться более года работы.

403(б) план

Если вы работаете в государственной школе или некоммерческой организации, ваш работодатель может предложить план 403(b).Если вы имеете на это право, вы делаете взносы из своей зарплаты до вычета налогов, и ваши деньги не облагаются налогом до тех пор, пока вы не начнете их снимать на пенсии. Некоторые планы 403 (b) позволяют использовать учетные записи Roth; они работают как Roth 401(k)s.

В 2022 году лимит взносов для счетов 403(b) составляет 20 500 долларов США или 100% вашей компенсации, в зависимости от того, что меньше. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительные взносы и внести дополнительные 6500 долларов США в год. Как и в случае с 401(k), работодатели также могут делать взносы на ваш счет.

Заметным преимуществом 403(b) является то, что сотрудники, проработавшие в одной и той же соответствующей организации в течение не менее 15 лет, могут вносить догоняющие взносы в размере 3000 долларов США в год — до 15 000 долларов США в течение всей жизни.

457(б) план

Если вы являетесь сотрудником государственного или местного государственного учреждения, у вас может быть возможность откладывать на пенсию в рамках плана 457(b), который позволяет вам инвестировать деньги из вашей зарплаты до вычета налогов на свой пенсионный счет.

Счет имеет отсрочку уплаты налогов, поэтому вы не платите налоги со своих взносов или доходов до тех пор, пока не начнете снимать средства на пенсии.Некоторые планы 457 (b) позволяют использовать учетные записи Roth; они работают как Roth 401(k)s.

В 2022 году вы можете вносить до 20 500 долларов США в год или 100% вашей компенсации, в зависимости от того, что меньше. Сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительные взносы в размере 6500 долларов США. В течение трех лет до выхода на пенсию планы 457(b) позволяют вам делать взносы в размере, превышающем годовой лимит в два раза, или до 100% вашей зарплаты, в зависимости от того, что меньше.

План бережливых сбережений

План бережливых сбережений (TSP) предназначен только для федеральных служащих и сотрудников силовых структур. Учетные записи TSP работают аналогично корпоративным планам 401(k). Вы можете делать взносы в TSP долларами до вычета налогов, и ваши деньги могут расти за счет отложенного налога до тех пор, пока вы не снимете их на пенсии. Некоторые TSP позволяют использовать учетные записи Roth, которые работают как Roth 401(k).

В 2022 году лимит годового взноса TSP составляет 20 500 долларов США. Если вам 50 лет или больше, вы можете вносить дополнительно 6500 долларов в год.

Как насчет планов с установленными выплатами?

Планы с установленными выплатами, широко известные как пенсионные планы, раньше были довольно обычным явлением, но становятся все более редкими.Согласно исследованию Willis Towers Watson, только 14% компаний из списка Fortune 500 предлагали новым сотрудникам планы с установленными выплатами в 2019 году, что меньше, чем 59% компаний из списка Fortune 500 в 1998 году

.

В рамках плана с установленными выплатами сотрудники получают фиксированную заранее установленную выплату при выходе на пенсию. У них есть предсказуемый и надежный источник дохода после выхода на пенсию, а их пособия не зависят от доходности инвестиций или роста рынка.

Планы с установленными выплатами, как правило, более дороги и сложны для работодателей, поэтому многие компании вместо этого предлагают альтернативные пенсионные планы, такие как 401(k)s.

Лучшие пенсионные планы для малого бизнеса и самозанятых

Самозанятость становится все более популярной в Соединенных Штатах. По данным Pew Research Center, в 2019 году 16 миллионов американцев были самозанятыми, а 29,4 миллиона человек работали на самозанятых, что составляло 30% рабочей силы страны.

Быть владельцем малого бизнеса или индивидуальным предпринимателем означает, что вы сами по себе, когда дело доходит до пенсионных накоплений. Но это не означает, что вы не можете получить хотя бы некоторые льготы, доступные людям с пенсионными планами, спонсируемыми работодателем.

Независимо от того, нанимаете ли вы нескольких сотрудников или являетесь индивидуальным фрилансером, вот лучшие пенсионные планы для вас.

ПРОСТОЙ ИРА

Если вы являетесь владельцем малого бизнеса и у вас нет другого плана пенсионного обеспечения для ваших сотрудников, рассмотрите план сбережений для сотрудников IRA, широко известный как SIMPLE IRA. С SIMPLE IRA вы должны делать взносы за каждого из ваших сотрудников. Ваши вклады должны соответствовать одному из следующих требований:

•  Доля ваших сотрудников в размере до 3 % от общей суммы вознаграждения.

•  Вносите 2% от заработной платы ваших сотрудников, даже если они сами не вносят взносы.

В соответствии с SIMPLE IRA сотрудники сразу же получают права собственности, то есть они полностью владеют всеми средствами на своих счетах. Взносы, сделанные вашим бизнесом, могут быть вычтены из его налогов. В 2022 году сотрудники могут вносить до 14 000 долларов в год на SIMPLE IRA. Сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительные догоняющие взносы в размере 3000 долларов в год.

СЕНТЯБРЬ IRA

Если вы владелец малого бизнеса, вы можете открыть план упрощенного пенсионного обеспечения сотрудников (SEP), обычно называемый SEP IRA. Пусть вас не смущает название, SEP — это пенсионные планы с установленными взносами, а не пенсии. Упрощенные пенсионные планы сотрудников устанавливают SEP IRA для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса.

Если они выберут этот план, работодатели должны предлагать SEP IRA всем сотрудникам в возрасте 21 года, зарабатывающим не менее 600 долларов США в год от бизнеса и проработавшим в компании не менее трех из последних пяти лет.

В отличие от других пенсионных планов, сотрудники не могут делать взносы в SEP IRA; может только работодатель. В 2022 году работодатели могут вносить до 25 % от вознаграждения работника или 61 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Обратите внимание: если вы являетесь владельцем бизнеса и вносите взносы на свой собственный счет SEP IRA, вы должны вносить одинаковый процент на все счета SEP IRA ваших сотрудников. Взносы, сделанные вашим бизнесом, могут быть вычтены из налогов.

Вычет из заработной платы IRA

Вычет из заработной платы IRA является недорогим вариантом, который требует небольшой работы со стороны владельца малого бизнеса.С помощью этого варианта ваши сотрудники открывают IRA в финансовом учреждении по своему выбору, а затем разрешают вычеты из заработной платы для финансирования своих IRA.

Как владелец малого бизнеса, ваша единственная обязанность состоит в том, чтобы просто вычесть разрешенные отчисления сотрудника из их зарплаты и направить их на назначенный им счет IRA.

Взносы на счет делают только работники, для работодателя требований по заполнению нет. IRA для вычета заработной платы просты в настройке и эксплуатации, и работодатель практически не несет затрат.Сотрудники могут вносить взносы в пределах обычных лимитов IRA в 2022 налоговом году: 6000 долларов или 7000 долларов для тех, кому 50 лет и старше.

Соло 401(к)

Если вы работаете не по найму и у вас нет наемных работников, кроме супруга, работающего хотя бы неполный рабочий день, вы можете открыть счет Solo 401(k). Как и другие типы 401(k), вы можете выбирать между традиционным Solo 401(k) и Roth Solo 401(k).

С помощью Solo 401(k) вы можете вносить взносы на счет как работодатель, так и работник.Это может позволить вам внести больший вклад в этот выход на пенсию, чем любой другой, как самозанятый человек.

В качестве наемного работника вы можете вносить до 20 500 долларов США в год (27 000 долларов США, если вам 50 лет и старше) в 2022 году. Как работодатель вы можете вносить до 25% своего вознаграждения. Общий взнос от вас как работника и работодателя не может превышать 61 000 долларов США в 2022 году или 67 500 долларов США, если вам 50 лет и старше. Взносы вычитаются из ваших налогов на бизнес или ваших личных налогов, в зависимости от того, вносите ли вы взнос как работодатель или работник.

9 лучших пенсионных планов в феврале 2022 года

Если у вас есть маленькие дети или вы все еще строите свою карьеру, выход на пенсию может быть не самым главным в данный момент вашей жизни. Но когда-нибудь, если повезет и будете регулярно экономить, так и будет.

Чтобы обеспечить вам финансово обеспеченную пенсию, разумно создать план в начале жизни — или прямо сейчас, если вы еще этого не сделали. Например, направив часть своей зарплаты на пенсионный план с налоговыми льготами, ваше богатство может расти в геометрической прогрессии, что поможет вам обрести душевное спокойствие в эти так называемые золотые годы.

Тем не менее, согласно опросу, проведенному в 2020 году Исследовательским институтом пособий работникам, только две трети нынешних сотрудников легко понимают предлагаемые им пенсионные пособия.

«Формула вознаграждения одной компании может быть не такой щедрой, как у других», — объясняет Дэвид Литтел, эксперт по пенсионному планированию и почетный профессор налогообложения Американского колледжа финансовых услуг. «Очень важно, чтобы вы прочитали краткое описание плана, которое предоставляется всем участникам, чтобы вы могли понять структуру плана. ”

Поняв варианты пенсионного плана, вы будете лучше подготовлены к тому, чтобы максимально использовать свои льготы и фактически достичь желаемой пенсии.

9 лучших пенсионных планов

Ключевые преимущества плана, на которые следует обратить внимание

Практически все пенсионные планы предлагают налоговые льготы, независимо от того, доступны ли они авансом на этапе сбережений или при снятии средств. Например, традиционные взносы по 401(k) производятся в долларах до вычета налогов, что снижает ваш налогооблагаемый доход.Планы Roth 401 (k), напротив, финансируются за счет долларов после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом. (Вот другие ключевые различия между ними.)

Некоторые планы пенсионных накоплений также включают соответствующие взносы от вашего работодателя, такие как планы 401(k) или 403(b), а другие нет. Пытаясь решить, инвестировать ли в 401 (k) на работе или в индивидуальный пенсионный счет (IRA), выберите 401 (k), если вы получаете соответствие компании, или сделайте оба, если вы можете себе это позволить.

Если вы были автоматически зарегистрированы в плане 401(k) вашей компании, убедитесь, что вы в полной мере используете преимущества корпоративного соответствия, если оно доступно.

И подумайте об увеличении вашего годового взноса, поскольку многие планы начинают с ничтожной отсрочки, которой недостаточно для обеспечения пенсионного обеспечения. По данным Vanguard, примерно в половине планов 401(k), предлагающих автоматическую регистрацию, используется коэффициент отсрочки сбережений по умолчанию, равный всего 3 процентам. Тем не менее Т. Роу Прайс говорит, что вы должны «стремиться откладывать не менее 15 процентов своего дохода каждый год».

Если вы работаете не по найму, у вас также есть несколько вариантов пенсионных накоплений на выбор.В дополнение к планам, описанным ниже для рядовых работников, а также предпринимателей, вы также можете инвестировать в IRA Roth или традиционную IRA с учетом определенных ограничений дохода, которые имеют меньшие лимиты годовых взносов, чем большинство других планов. У вас также есть несколько дополнительных опций, доступных не всем, в том числе SEP IRA, SIMPLE IRA и соло 401(k).

Лучшие пенсионные планы, которые следует рассмотреть в феврале 2022 года:

1. Планы с установленными взносами

С момента своего появления в начале 1980-х годов планы с установленными взносами (DC), которые включают 401(k), почти полностью пенсионная биржа.Согласно недавнему исследованию страхового брокера Willis Towers Watson, в 2019 году примерно 86% компаний из списка Fortune 500 предлагали только планы DC, а не традиционные пенсии.

План 401(k) является наиболее распространенным планом DC среди работодателей всех размеров, в то время как план 403(b) с аналогичной структурой предлагается работникам государственных школ и некоторых освобожденных от налогов организаций, а план 457(b) чаще всего доступны для государственных и местных органов власти.

Предел взноса сотрудника для каждого плана составляет 20 500 долларов США в 2022 году (27 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше).

Многие планы округа Колумбия предлагают версию Roth, например, Roth 401(k), в которой вы используете доллары после уплаты налогов для внесения вклада, но при выходе на пенсию вы можете снять деньги без уплаты налогов.

«Выборы Рота имеют смысл, если вы ожидаете, что ставка вашего налога будет выше при выходе на пенсию, чем в момент внесения взноса», — говорит Литтел.

Планы 401(k)

План 401(k) — это план с льготным налогообложением, предлагающий способ накопления на пенсию. При использовании традиционного 401(k) работник вносит в план заработную плату до вычета налогов, что означает, что взносы не считаются налогооблагаемым доходом.План 401(k) позволяет этим взносам увеличиваться без уплаты налогов до тех пор, пока они не будут отозваны при выходе на пенсию. При выходе на пенсию распределения создают налогооблагаемую прибыль, хотя снятие средств до достижения возраста 59,5 лет может облагаться налогами и дополнительными штрафами.

С Roth 401(k) работник вносит доллары после уплаты налогов, а прибыль не облагается налогом, если она снимается после достижения возраста 59,5 лет.

Плюсы: План 401(k) может быть простым способом откладывать деньги на пенсию, потому что вы можете запланировать, чтобы деньги выходили из вашей зарплаты и автоматически инвестировались.Деньги можно инвестировать в ряд высокодоходных инвестиций, таких как акции, и вам не придется платить налог на прибыль, пока вы не снимете средства (или когда-либо в Roth 401 (k)). Кроме того, многие работодатели предлагают вам соответствующие взносы, давая вам бесплатные деньги — и автоматическую прибыль — просто для сбережений.

Минусы: Одним из ключевых недостатков планов 401(k) является то, что вам, возможно, придется заплатить штраф за доступ к деньгам, если они вам понадобятся в экстренной ситуации. Хотя многие планы позволяют вам брать кредиты из ваших фондов по определенным причинам, это не гарантирует, что план вашего работодателя сделает это.Ваши инвестиции ограничены средствами, предоставленными по программе 401(k) вашего работодателя, поэтому вы не сможете инвестировать в то, что хотите.

Что это значит для вас: План 401(k) — один из лучших способов откладывать деньги на пенсию, и если вы можете получить от своего работодателя бонусные деньги, вы сможете накопить еще быстрее.

Планы 403(b)

План 403(b) во многом аналогичен плану 401(k), но предлагается, в частности, государственными школами, благотворительными организациями и некоторыми церквями.Сотрудник вносит в план деньги до вычета налогов, поэтому взносы не считаются налогооблагаемым доходом, и эти средства могут не облагаться налогом до выхода на пенсию. При выходе на пенсию снятие средств рассматривается как обычный доход, а выплаты до достижения возраста 59,5 лет могут привести к дополнительным налогам и штрафам.

Подобно Roth 401(k), Roth 403(b) позволяет вам сохранять средства после уплаты налогов и снимать их без уплаты налогов при выходе на пенсию.

Плюсы: 403(b) — это эффективный и популярный способ откладывать деньги на пенсию, и вы можете запланировать автоматическое вычитание денег из вашей зарплаты, что поможет вам более эффективно откладывать деньги. Деньги можно инвестировать в ряд инвестиций, включая аннуитеты или высокодоходные активы, такие как фонды акций, и вам не придется платить налоги, пока вы не снимете деньги. Некоторые работодатели могут также предложить вам соответствующий взнос, если вы сэкономите деньги в 403 (b).

Минусы: Как и в случае с планом 401(k), доступ к деньгам по плану 403(b) может быть затруднен, если только у вас нет экстренной помощи. Хотя у вас все еще может быть доступ к деньгам без чрезвычайной ситуации, это может стоить вам дополнительных штрафов и налогов, хотя вы также можете взять кредит в своем 403 (b).Еще один недостаток: вы, возможно, не сможете инвестировать в то, что хотите, поскольку ваши возможности ограничены инвестиционным выбором плана.

Что это значит для вас: План 403(b) является одним из лучших способов пенсионных накоплений для работников определенных секторов, особенно если они могут получать соответствующие средства. Этот калькулятор 403(b) поможет вам определить, сколько вы можете накопить на пенсию.

457(b) планы

План 457(b) аналогичен плану 401(k), но доступен только для сотрудников государственных и местных органов власти и некоторых освобожденных от налогов организаций.В этом плане с налоговыми льготами работник может внести свой вклад в план с заработной платой до налогообложения, что означает, что доход не облагается налогом. Закон 457(b) позволяет не облагать налогом взносы до выхода на пенсию, а когда работник снимает деньги, они облагаются налогом.

Плюсы: План 457(b) может быть эффективным способом накопления пенсионных накоплений из-за его налоговых преимуществ. План предлагает некоторые специальные сбережения для пожилых работников, которых нет в других планах. План 457(b) считается дополнительным сберегательным планом, поэтому снятие средств до достижения возраста 59,5 лет не облагается 10-процентным штрафом, в отличие от планов 403(b).

Минусы: Типичный план 457(b) не предлагает подбор работодателя, что делает его гораздо менее привлекательным, чем план 401(k). Кроме того, получить экстренный выход из плана 457(b) еще сложнее, чем из плана 401(k).

Что это значит для вас: План 457(b) может быть хорошим пенсионным планом, но у него есть некоторые недостатки по сравнению с другими планами с установленными взносами. И, предлагая снятие средств до типичного пенсионного возраста 59 ½ без дополнительных штрафов, 457 (b) может быть выгоден для вышедших на пенсию государственных служащих, которые могут иметь физическую инвалидность и нуждаться в доступе к своим деньгам.

2. Планы IRA

IRA — это ценный пенсионный план, созданный правительством США для помощи работникам в пенсионных накоплениях. В 2022 году физические лица могут внести на счет до 6000 долларов, а работники старше 50 лет могут внести до 7000 долларов.

Существует много видов IRA, в том числе традиционный IRA, IRA Roth, супружеский IRA, пролонгированный IRA, SEP IRA и ПРОСТОЙ IRA. Вот что каждый из них и чем они отличаются друг от друга.

Традиционный IRA

Традиционный IRA — это налоговый льготный план, который позволяет вам получать значительные налоговые льготы, сохраняя при этом пенсионные накопления.Любой, кто зарабатывает деньги, работая, может внести в план доллары до вычета налогов, что означает, что любые взносы не являются налогооблагаемым доходом. IRA позволяет этим взносам увеличиваться без уплаты налогов до тех пор, пока владелец счета не снимет их при выходе на пенсию, и они не станут облагаться налогом. Более раннее увольнение может привести к тому, что работник будет облагаться дополнительными налогами и штрафами.

Плюсы: Традиционный IRA — очень популярный счет для инвестирования в пенсионный фонд, поскольку он предлагает ценные налоговые льготы, а также позволяет приобретать практически неограниченное количество инвестиций — акции, облигации, компакт-диски, недвижимость и еще другие вещи.Возможно, самым большим преимуществом является то, что вы не будете платить никаких налогов, пока не снимете деньги при выходе на пенсию.

Минусы: Если вам нужны деньги из традиционной IRA, их изъятие может быть дорогостоящим из-за налогов и дополнительных штрафов. И IRA требует, чтобы вы сами инвестировали деньги, будь то в банк, акции, облигации или что-то еще. Вам придется решить, куда и как вы будете вкладывать деньги, даже если это только для того, чтобы попросить советника вложить их.

Что это значит для вас: Традиционный IRA — один из лучших пенсионных планов, хотя если вы можете получить план 401(k) с соответствующим взносом, это несколько лучше. Но если ваш работодатель не предлагает план с установленными взносами, то вместо этого вам доступна традиционная IRA — хотя налоговые вычеты взносов исключаются при более высоких уровнях дохода.

Roth IRA

Roth IRA — это новая версия традиционной IRA, предлагающая существенные налоговые льготы.Взносы в Roth IRA производятся за счет денег после уплаты налогов, что означает, что вы заплатили налоги с денег, которые поступают на счет. Взамен вам не придется платить налог на любые взносы и доходы, которые поступают со счета при выходе на пенсию.

Плюсы: IRA Roth предлагает несколько преимуществ, в том числе особую возможность избежать уплаты налогов на все деньги, снятые со счета при выходе на пенсию, в возрасте 59 ½ лет или старше. Roth IRA также обеспечивает большую гибкость, потому что вы часто можете получать взносы, а не доходы, в любое время без налогов или штрафов.Эта гибкость на самом деле делает Roth IRA отличным пенсионным планом.

Минусы: Как и в случае с традиционной IRA, вы будете иметь полный контроль над инвестициями, сделанными в Roth IRA. А это значит, что вам нужно решить, как инвестировать деньги или поручить кому-то сделать эту работу за вас. Существуют ограничения по доходам для вклада в IRA Roth, хотя есть черный способ получить деньги в один.

Что это значит для вас: IRA Roth — отличный выбор благодаря огромным налоговым преимуществам, и это отличный выбор, если вы можете увеличить свой заработок до выхода на пенсию и не дать налоговикам снова коснуться его.

Супружеский IRA

IRA обычно зарезервирован для работающих, но супружеский IRA позволяет супругу работника с трудовым доходом также финансировать IRA. Тем не менее, налогооблагаемый доход работающего супруга должен быть больше, чем взносы в любые IRA, а IRA супруга может быть либо традиционной IRA, либо IRA Roth.

Плюсы: Самым большим плюсом супружеской IRA является то, что она позволяет неработающему супругу воспользоваться различными преимуществами IRA, как традиционной, так и версии Roth.

Минусы: Особых недостатков у супружеской IRA нет, хотя, как и во всех IRA, вам придется решать, как инвестировать деньги.

Что это значит для вас: Супружеский IRA позволяет вам позаботиться о пенсионном планировании вашего супруга, не заставляя вашего партнера зарабатывать доход, как это обычно бывает. Это может позволить вашему супругу остаться дома или позаботиться о других потребностях семьи.

Перенос IRA

Перенос IRA создается при перемещении пенсионной учетной записи, такой как 401(k) или IRA, на новую учетную запись IRA. Вы «перекатываете» деньги с одного счета на пролонгированный IRA и по-прежнему можете пользоваться налоговыми льготами IRA. Вы можете создать пролонгированный IRA в любом учреждении, которое позволяет вам это сделать, и пролонгирующий IRA может быть либо традиционным IRA, либо Roth IRA. Сумма денег, которая может быть переведена в пролонгированный IRA, не ограничена.

Пролонгированный IRA также позволяет преобразовать тип пенсионного счета с традиционного IRA или 401(k) в Roth IRA. Однако эти типы переводов могут создавать налоговые обязательства, поэтому важно понимать последствия, прежде чем принимать решение о дальнейших действиях.

Плюсы: Перенос IRA позволяет вам продолжать пользоваться привлекательными налоговыми льготами, если вы по какой-либо причине решите выйти из плана 401(k) бывшего работодателя. Если вы просто хотите сменить провайдера IRA на существующего IRA, вы можете перенести свою учетную запись на нового провайдера. Как и во всех IRA, вы можете купить самые разные инвестиции.

Минусы:  Как и во всех IRA, вам нужно будет решить, как инвестировать деньги, и это может вызвать проблемы у некоторых людей.Вы должны обратить особое внимание на любые налоговые последствия в случае пролонгации ваших денег, потому что они могут быть существенными. Но, как правило, это проблема только в том случае, если вы преобразуете тип своей учетной записи с традиционной IRA или 401 (k) на IRA Roth.

Что это значит для вас: Перенос IRA — это удобный способ перехода с 401(k) или IRA на другой счет IRA. Перенос IRA может улучшить ваше финансовое положение, предоставив вам возможность изменить тип IRA с традиционного на Roth или наоборот.

SEP IRA

SEP IRA настраивается как традиционная IRA, но для владельцев малого бизнеса и их сотрудников. Только работодатель может внести свой вклад в этот план, и взносы идут в SEP IRA для каждого сотрудника, а не в трастовый фонд. Самозанятые лица также могут создать SEP IRA.

Пределы взносов в 2022 году составляют 25 процентов от компенсации или 61 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Выяснение пределов взносов для самозанятых лиц немного сложнее.

«Это очень похоже на план распределения прибыли, — говорит Литтел, — потому что взносы могут делаться по усмотрению работодателя.

Плюсы: Для сотрудников это бесплатный пенсионный счет. Для самозанятых лиц более высокие лимиты взносов делают их гораздо более привлекательными, чем обычные IRA.

Минусы: Нет уверенности в том, сколько сотрудников накопится в этом плане. Кроме того, деньги более доступны. Это можно рассматривать как скорее хорошее, чем плохое, но Литтел считает это плохим.

Что это значит для вас: Владельцам счетов по-прежнему поручено принимать инвестиционные решения. Не поддавайтесь искушению открыть счет раньше. Если вы нажмете деньги до достижения возраста 59,5 лет, вам, вероятно, придется заплатить 10-процентный штраф сверх подоходного налога.

SIMPLE IRA

С планами 401(k) работодатели должны ежегодно проходить несколько тестов на отсутствие дискриминации, чтобы убедиться, что высокооплачиваемые работники не вносят слишком большой вклад в план по сравнению с рядовыми.

SIMPLE IRA обходит эти требования, поскольку одинаковые льготы предоставляются всем сотрудникам. У работодателя есть выбор: вносить 3-процентное совпадение или делать 2-процентный неизбирательный взнос, даже если работник ничего не откладывает в своем ПРОСТОМ IRA.

Плюсы: Литтел говорит, что большинство SIMPLE IRA предназначены для обеспечения соответствия, поэтому они дают работникам возможность сделать отсрочку по зарплате до налогообложения и получить соответствующий взнос.Для работника этот план не сильно отличается от плана 401(k).

Минусы: Взнос сотрудников имеет лимит в размере 14 000 долларов США на 2022 год по сравнению с 20 500 долларов США для других планов с установленными взносами. Но большинство людей все равно не вносят такой большой вклад, говорит Литтел.

Что это значит для вас: Как и в случае с другими планами DC, сотрудники должны принимать одни и те же решения: сколько вносить и как инвестировать деньги. Некоторые предприниматели предпочитают SIMPLE IRA SEP IRA — вот ключевые отличия.

3. План Solo 401(k)

План Solo 401(k), также известный как Solo-k, Uni-k и One-участник k, предназначен для владельца бизнеса и его или ее супруга.

Поскольку владелец бизнеса является одновременно и работодателем, и работником, могут быть сделаны выборные отсрочки в размере до 20 500 долларов США, а также необязательный взнос в размере до 25 процентов компенсации до общего годового взноса в размере 61 000 долларов США для предприятий, не включая улов до взносов.

Плюсы: «Если у вас нет других сотрудников, соло лучше, чем ПРОСТАЯ ИННА, потому что вы можете внести в нее больший вклад», — говорит Литтел.«SEP немного проще настроить и отключить». Однако, если вы хотите настроить свой план как Roth, вы не можете сделать это в SEP, но можете с Solo-k.

Минусы: Это немного сложнее настроить, и как только активы превысят 250 000 долларов США, вам придется подавать годовой отчет по форме 5500-SE.

Что это значит для вас: Если у вас есть планы по расширению и найму сотрудников, этот план не сработает. Как только вы нанимаете других работников, IRS требует, чтобы они были включены в план, если они соответствуют требованиям приемлемости, и план будет подвергаться тестированию на отсутствие дискриминации.Solo 401(k) также выгодно отличается от популярного SEP IRA.

4. Традиционные пенсии

Традиционные пенсии представляют собой тип плана с установленными выплатами (DB), и им легче всего управлять, поскольку от вас как от работника требуется очень мало.

Пенсии полностью финансируются работодателями и обеспечивают фиксированное ежемесячное пособие работникам при выходе на пенсию. Но планы DB находятся в списке исчезающих видов, потому что их предлагает меньше компаний. По данным Willis Towers Watson, всего 14% компаний из списка Fortune 500 привлекали новых работников пенсионными планами в 2019 году по сравнению с 59% в 1998 году.

Почему? Планы DB требуют, чтобы работодатель выполнил дорогостоящее обещание профинансировать изрядную сумму для вашего выхода на пенсию. Пенсии, которые выплачиваются пожизненно, обычно заменяют процент от вашей заработной платы в зависимости от вашего пребывания в должности и заработной платы.

Обычная формула: 1,5 процента окончательного среднего вознаграждения, умноженное на количество лет службы, согласно Литтеллу. Например, работник со средней зарплатой в 50 000 долларов за 25-летнюю карьеру будет получать ежегодную пенсионную выплату в размере 18 750 долларов, или 1562 доллара.50 в месяц.

Плюсы: Это пособие устраняет риск долголетия или риск остаться без денег до того, как вы умрете.

«Если вы понимаете, что ваша компания обеспечивает компенсацию от 30 до 40 процентов вашей заработной платы до конца вашей жизни, плюс вы получаете 40 процентов от социального обеспечения, это обеспечивает надежную основу для финансовой безопасности». — говорит Литтел. «Дополнительные сбережения могут помочь, но не так важны для вашей пенсионной безопасности».

Минусы: Поскольку формула, как правило, привязана к выслуге лет и вознаграждению, пособие растет быстрее в конце вашей карьеры. «Если вы поменяете работу или если компания прекратит действие плана до того, как вы достигнете пенсионного возраста, вы можете получить гораздо меньшую выгоду, чем ожидали изначально», — говорит Литтел.

Что это значит для вас: Поскольку корпоративные пенсии становятся все более редкими и ценными, если вам посчастливилось получить такую ​​пенсию, уход из компании может стать важным решением. Должен ли ты остаться или должен уйти? Это зависит от финансовой устойчивости вашего работодателя, как долго вы работаете в компании и насколько вы близки к выходу на пенсию.Вы также можете учитывать свою удовлетворенность работой и наличие лучших возможностей трудоустройства в другом месте.

5. Аннуитеты с гарантированным доходом (GIA)

GIA, как правило, не предлагаются работодателями, но люди могут покупать эти аннуитеты для создания собственных пенсий. Вы можете обменять большую единовременную сумму при выходе на пенсию и купить немедленную ренту, чтобы получать ежемесячную выплату на всю жизнь, но большинству людей такая схема не нравится. Более популярны аннуитеты с отсроченным доходом, которые выплачиваются с течением времени.

Например, в возрасте 50 лет вы можете начать выплачивать страховые взносы до 65 лет, если вы планируете уйти на пенсию. «Каждый раз, когда вы делаете платеж, он увеличивает ваш платеж на всю жизнь», — говорит Литтел.

Вы можете купить их после вычета налогов, и в этом случае вы будете платить налог только с доходов плана. Или вы можете купить его в рамках IRA и получить авансовый налоговый вычет, но весь аннуитет будет облагаться налогом при снятии средств.

Плюсы: Сам Литтел инвестировал в ренту с отложенным доходом, чтобы создать поток дохода на всю жизнь.«Это очень приятно, мне было очень приятно увеличивать пенсию с течением времени», — говорит он.

Минусы: Если вы не уверены, когда вы выйдете на пенсию или даже собираетесь ли вы выйти на пенсию, то это может не иметь смысла. «Вы также зацикливаетесь на стратегии, от которой не можете избавиться», — говорит он.

Кроме того, аннуитеты представляют собой сложные юридические договоры, и может быть трудно понять ваши права и вознаграждения за подписку на аннуитет. Вы хотите быть полностью информированы о том, что аннуитет будет и не будет делать для вас.

Что это значит для вас: Вы будете получать доход, подобный облигациям, и вы потеряете возможность получать более высокие доходы на фондовом рынке в обмен на гарантированный доход. Поскольку выплаты производятся на всю жизнь, вы также получаете больше выплат (и более высокий общий доход), если проживете дольше.

«Люди забывают, что эти решения всегда предполагают компромисс, — говорит Литтел.

6. Федеральный план сберегательных сбережений

План сберегательных сбережений (TSP) очень похож на план 401(k) для стероидов, и он доступен для государственных служащих и сотрудников силовых структур.

Участники выбирают один из пяти недорогих вариантов инвестирования, включая фонд облигаций, индексный фонд S&P 500, фонд малой капитализации и международный фондовый фонд, а также фонд, который инвестирует в специально выпущенные казначейские ценные бумаги.

Кроме того, федеральные служащие могут выбирать из нескольких фондов жизненного цикла с разными целевыми датами выхода на пенсию, которые инвестируют в эти основные фонды, что упрощает принятие инвестиционных решений.

Плюсы: Федеральные служащие могут получать 5-процентный взнос работодателя в TSP, который включает 1-процентный неизбирательный взнос, соответствие доллара за доллар для следующих 3 процентов и 50-процентное соответствие для следующих 2 процент внес.

«Формула немного сложна, но если вы подставите 5 процентов, они подставят 5 процентов», — говорит Литтел. «Еще одним положительным моментом является то, что инвестиционные сборы шокирующе низки — четыре сотых процента». Это составляет 40 центов в год на каждую вложенную 1000 долларов — намного меньше, чем где-либо еще.

Минусы: Как и в случае со всеми планами с установленными взносами, всегда существует неопределенность в отношении того, каким может быть баланс вашего счета, когда вы выйдете на пенсию.

Что это значит для вас: Вам все еще нужно решить, сколько вносить, как инвестировать и стоит ли делать выборы Рота.Тем не менее, имеет смысл вносить не менее 5 процентов от вашей зарплаты, чтобы получить максимальный взнос работодателя.

7. Планы остатка денежных средств

Планы остатка денежных средств также являются типом пенсионного плана с установленными выплатами.

Но вместо замены определенного процента вашего дохода на всю жизнь вам обещают определенный гипотетический остаток на счете, основанный на кредитах взносов и инвестиционных кредитах (например, годовых процентах). По словам Литтела, одним из распространенных условий для планов с балансом денежных средств является кредит на взносы компании в размере 6 процентов от заработной платы плюс 5-процентный годовой инвестиционный кредит.

Инвестиционные кредиты являются обещаниями и не основаны на реальных взносах. Например, обещают 5-процентную прибыль или инвестиционный кредит. Если активы плана зарабатывают больше, работодатель может уменьшить взносы. На самом деле, многие компании, которые хотят отказаться от своего традиционного пенсионного плана, переходят на план с денежным балансом, потому что это позволяет им лучше контролировать расходы по плану.

Плюсы: Он по-прежнему дает обещанную выгоду, и вам не нужно ничего для этого вносить.«Существует определенность в том, сколько вы получите, — говорит Литтел. Кроме того, если вы решите сменить работу, баланс вашей учетной записи будет переносимым, поэтому вы получите столько, сколько стоит учетная запись, уходя со своей старой работы.

Минусы: Если компания перейдет от щедрого пенсионного плана к плану с балансом денежных средств, пожилые работники могут потенциально проиграть, хотя некоторые компании будут переводить долгосрочных сотрудников в первоначальный план. Кроме того, инвестиционные кредиты относительно скромны, обычно 4 или 5 процентов.«Это становится консервативной частью вашего портфеля», — говорит Литтел.

Что это значит для вас: Дата вашего выхода на пенсию повлияет на ваше пособие, а работать дольше более выгодно. «Досрочный выход на пенсию может сократить ваше пособие», — говорит Литтел.

Кроме того, вы можете выбрать единовременную или аннуитетную форму пособия. По словам Литтела, когда им предоставляется выбор между единовременной выплатой в размере 200 000 долларов США или ежемесячным аннуитетным чеком в размере 1000 долларов США, «слишком много людей» выбирают единовременную выплату, когда им было бы лучше получать пожизненную ренту.

8. План страхования жизни наличными

Некоторые компании предлагают страхование транспортных средств в качестве льготы.

Существуют различные типы: вся жизнь, переменная жизнь, универсальная жизнь и переменная универсальная жизнь. Они обеспечивают пособие в случае смерти и в то же время создают денежную стоимость, которая может удовлетворить ваши пенсионные потребности. Если вы снимаете денежную стоимость, уплаченные вами страховые взносы — ваша основа затрат — выходят первыми и не облагаются налогом.

«Есть некоторые сходства с налоговым режимом Рота, но они более сложные, — говорит Литтел.«Вы не получаете вычет на входе, но при правильном оформлении вы можете получить необлагаемые налогом выплаты на выходе».

Плюсы: Он устраняет множественные риски, предоставляя либо пособие в случае смерти, либо источник дохода. Кроме того, вы получаете отсрочку по уплате налогов на рост ваших инвестиций.

Минусы: «Если вы не сделаете это правильно, если политика истечет, вы получите большой налоговый счет», — говорит Литтел. Как и в случае с другими страховыми решениями, как только вы его купите, вы более или менее привязаны к стратегии на долгосрочную перспективу.Другой риск заключается в том, что продукты не всегда работают так хорошо, как на иллюстрациях.

Что это значит для вас: Эти продукты предназначены для более состоятельных людей, которые уже исчерпали все другие средства пенсионных накоплений. Если вы достигли лимита взносов для вашего 401 (k) и вашего IRA, вы можете подумать об инвестировании в этот тип страхования жизни.

9. Планы неквалифицированной отсроченной компенсации (NQDC)

Если вы не являетесь топ-менеджером высшего звена, вы можете практически забыть о предложении плана NQDC.Есть два основных типа: один выглядит как план 401(k) с отсрочкой зарплаты и подбором компании, а другой финансируется исключительно работодателем.

Загвоздка в том, что чаще всего последний не на самом деле финансируется. Работодатель дает в письменной форме «просто обещание заплатить» и может делать бухгалтерские проводки и откладывать средства, но на эти средства распространяются требования кредиторов.

Плюсы: Преимущество в том, что вы можете сэкономить деньги на основе отсрочки уплаты налогов, но работодатель не может получить налоговый вычет за свой вклад, пока вы не начнете платить подоходный налог при снятии средств.

Минусы: Они не предлагают такой большой безопасности, потому что будущее обещание заплатить зависит от платежеспособности компании.

«Есть некоторый риск того, что вы не получите свои платежи (по плану NQDC), если у компании возникнут финансовые проблемы», — говорит Литтел.

Что это значит для вас: Руководителям, имеющим доступ к плану NQDC в дополнение к плану 401(k), Литтел советует сначала максимально увеличить взносы 401(k). Затем, если компания финансово обеспечена, внесите свой вклад в план NQDC, если он настроен как 401 (k) с совпадением.

Какой пенсионный план подходит вам лучше всего?

Во многих случаях у вас просто не будет выбора пенсионных планов. Вам придется воспользоваться тем, что предлагает ваш работодатель, будь то 401 (k), 403 (b), план с установленными выплатами или что-то еще. Но вы можете дополнить это IRA, который доступен любому, независимо от его работодателя.

Вот сравнение плюсов и минусов нескольких пенсионных планов.

Пенсионные планы, предлагаемые работодателем

Планы с установленными взносами, такие как 401(k) и 403(b), предлагают несколько преимуществ по сравнению с планом с установленными выплатами, например пенсионным планом:

• Переносимость: Вы можете воспользоваться ваш 401 (k) или 403 (b) другому работодателю, когда вы меняете работу или даже переводите его в IRA в этот момент. Пенсионный план может остаться у вашего работодателя, поэтому, если вы покинете компанию, у вас может не быть пенсионного плана.
• Потенциал для более высокой доходности: 401(k) или 403(b) могут предложить потенциал для гораздо более высокой доходности, поскольку они могут быть инвестированы в активы с более высокой доходностью, такие как акции.
• Свобода: Благодаря своей переносимости план с установленными взносами дает вам возможность уйти от работодателя, не опасаясь потери пенсионных пособий.
• Не зависит от успеха вашего работодателя: Получение адекватной пенсии может во многом зависеть от дальнейшего существования вашего работодателя.Напротив, план с установленными взносами не несет этого риска из-за его переносимости.

Хотя эти преимущества важны, пенсионные планы с установленными выплатами также имеют некоторые преимущества:

• Доход, который не должен иссякнуть: Одним из самых больших преимуществ пенсионного плана является то, что он обычно выплачивается до вашей смерти, то есть вы не переживете свой доход, реальный риск с 401 (k), 403 (b) и другими подобными планами.
• Вам не нужно ими управлять: Пенсии не требуют от вас многого.Вам не нужно беспокоиться об инвестировании своих денег или о том, какую прибыль они приносят, или о том, правильно ли вы инвестировали. Обо всем этом позаботится ваш работодатель.

Таким образом, это важное соображение между планами с установленными взносами и планами с установленными выплатами. Чаще всего у вас не будет выбора между ними у любого отдельного работодателя.

Пенсионные планы для самозанятых или владельцев малого бизнеса

Если вы работаете не по найму или владеете малым бизнесом, у вас есть дополнительные возможности для создания собственного пенсионного плана.Три самых популярных варианта — это соло-план 401(k), SIMPLE IRA и SEP IRA, которые предлагают участникам ряд преимуществ:

• Более высокие лимиты взносов: Такие планы, как соло-401(k) и SEP IRA предоставляют участникам гораздо более высокие лимиты взносов, чем обычный план 401(k).
• Возможность участия в прибыли: Эти планы могут позволить вам внести свой вклад в лимит сотрудников, а затем добавить дополнительную порцию прибыли в качестве взноса работодателя.
• Меньше регулирования: Эти пенсионные планы обычно требуют меньше регулирования по сравнению со стандартным планом, что означает, что ими легче управлять.
• Возможность инвестирования в активы с более высокой доходностью: Эти планы можно инвестировать в активы с более высокой доходностью, такие как акции или фонды акций.
• Различные варианты инвестирования: В отличие от типичного пенсионного плана, администрируемого компанией, эти планы могут позволить вам инвестировать в более широкий спектр активов.

Таковы некоторые из ключевых преимуществ пенсионных планов для самозанятых или владельцев малого бизнеса.

С чего начать

С некоторыми из этих пенсионных планов (например, пенсионными планами с установленными выплатами и пенсионными планами с установленными взносами) у вас будет доступ к плану через вашего работодателя. Поэтому, если ваш работодатель не предлагает их, у вас действительно нет такой возможности. Но если вы работаете не по найму (или даже просто подрабатываете) или получаете какой-либо доход, у вас есть возможность создать для себя пенсионный план.

Во-первых, вам нужно определить, какая учетная запись вам нужна. Если вы не ведете бизнес, то ваш вариант — IRA, но вам нужно будет выбрать между традиционной IRA и Roth IRA.

Если у вас есть бизнес — даже магазин на одного человека — у вас есть еще несколько вариантов, и вам нужно будет найти лучший вариант для вашей ситуации.

Затем вы можете связаться с финансовым учреждением, чтобы узнать, предлагают ли они план, который вы ищете. В случае IRA почти все крупные финансовые учреждения предлагают ту или иную форму IRA, и вы можете быстро открыть счет в одном из крупных онлайн-брокерских бюро.

В случае планов для самозанятых вам, возможно, придется поискать немного больше, так как не у всех брокеров есть все типы планов, но высококлассные брокеры предлагают их и часто не взимают плату за их создание.

Какова наилучшая инвестиционная стратегия для выхода на пенсию?

Многие работники имеют в своем распоряжении как план 401(k), так и IRA, так что это дает им два налоговых льготных способа откладывать на пенсию, и они должны максимально использовать их. Но может иметь смысл использовать параметры вашей учетной записи стратегически, чтобы действительно максимизировать свои преимущества.

Одним из ваших самых больших преимуществ является работодатель, который до определенной суммы уплачивает ваши пенсионные отчисления. Самая важная цель экономии в 401 (k) — попытаться максимально использовать это совпадение с работодателем. Это легкие деньги, которые обеспечивают вам немедленную отдачу от сбережений.

Например, этот «подбор» работодателя часто будет давать вам от 50 до 100 процентов вашего взноса каждый год, вплоть до некоторого максимума, возможно, от 3 до 5 процентов вашей зарплаты.

Чтобы оптимизировать свои пенсионные счета, эксперты рекомендуют инвестировать как в 401(k), так и в IRA в следующем порядке: ваш работодатель предлагает любой матч. Как только вы получите эти максимальные свободные деньги, рассмотрите возможность инвестирования в IRA.

Максимально увеличьте свой IRA: Обратитесь в IRA, если вы исчерпали свой план 401(k) или если ваш работодатель не предлагает план 401(k) или соответствие. Эксперты отдают предпочтение Roth IRA из-за всех ее преимуществ.

Затем максимизируйте свой 401(k): Если вы достигли максимального IRA и можете сэкономить больше, вы можете вернуться к своему 401(k) и добавить больше до максимального годового взноса.

В любом случае, лучшая стратегия для обеспечения вашего финансового будущего — это пополнять свои счета, экономя максимально разрешенные суммы каждый год.Чем раньше вы начнете инвестировать в свое будущее, тем больше ваши деньги смогут накапливаться, и эти налоговые льготы могут помочь вам накопить деньги еще быстрее, потому что у вас не будет дополнительных налогов.

Подробнее:

Лимиты пенсионных отчислений и ограничения дохода в 2022 году: что нужно знать

Откладывание как можно большего на будущее — всеми возможными способами — может иметь огромную долгосрочную ценность. Изменения IRS в лимитах пенсионных отчислений делают это возможным для большего числа людей в 2022 году.

Краткий обзор лимитов пенсионных отчислений на 2022 год

Во-первых, IRS увеличила максимальный размер взноса для 401(k)s и других планов, которые вы можете иметь через своего работодателя. Это означает, что ваша форма 401(k) может содержать больше денег. Лимиты взносов IRA не увеличились, но вы все еще можете добиться хорошего прогресса на пути к выходу на пенсию.

Если вам 50 лет или больше, вы можете продолжать откладывать больше денег в план вашего работодателя (если это разрешено планом), чтобы помочь достичь своей пенсионной цели. Узнайте, как работают эти догоняющие взносы.

Примечание. Некоторые пенсионные планы имеют нижний предел, поэтому проверьте детали своего плана.

---

---

Обновления пределов налоговых вычетов и пределов дохода для взносов IRA

Если на работе вы уже вносите взносы в пенсионный план, например, 401(k), вы также можете вносить взносы в традиционный IRA. На них не распространяются ограничения по доходу, но существуют ограничения на то, что вы можете вычесть из своих налогов в зависимости от вашего дохода. В 2022 году эти диапазоны доходов увеличились; получить все подробности на веб-сайте IRS.

Если вы откладываете в Roth IRA вне плана на рабочем месте, ограничение дохода является фактором. Но хорошие новости: к 2022 году они увеличились.

Получите дополнительную информацию для конкретных обстоятельств на веб-сайте IRS.

---

---

Увеличение лимитов взносов HSA на 2022 год

Если вы уже исчерпали свой пенсионный план 401(k) или другие пенсионные отчисления, подумайте о том, чтобы положить доллары до вычета налогов на HSA (медицинский сберегательный счет), если он у вас есть. HSA помогает тем, у кого есть страховые планы с высокими вычетами, экономить налоги на деньги, предназначенные для медицинских расходов, не покрываемых планом.

В отличие от счета с гибкими расходами (FSA), в котором предусмотрено положение «используй или потеряешь», активы, которые вы вносите в HSA, являются вашими на длительный срок и могут пролонгироваться каждый год. Кроме того, HSA предлагает тройное налоговое преимущество: вложенные деньги не облагаются налогом, они растут без налогов, и вы не облагаетесь налогом, когда берете деньги для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

Воспользовавшись увеличенными лимитами взносов HSA в 2022 году, вы сможете оплачивать расходы, связанные со здоровьем, после выхода на пенсию.

Если вы еще не начали откладывать на пенсию (пока)

Неважно, как далеко вы от пенсии, не корите себя за то, что не начали раньше. Важно начать.

Сделайте первый шаг, отложив небольшую сумму денег. Затем увеличивайте его с течением времени, если вы можете себе это позволить.

«Подумайте о том, когда вы получите прибавку к зарплате, премию или единовременную выплату, — говорит Хизер Уинстон, помощник директора по финансовым консультациям и планированию в Principal ^® .«Используйте это в своих интересах. Если ваша зарплата вырастет на 3%, вы, вероятно, не упустите 1% или 2% этой суммы и направите ее на пенсию».

Совет: Если ваш работодатель предлагает соответствующий взнос в рамках плана 401(k), постарайтесь отложить достаточно, чтобы получить этот взнос. «Компания может помочь вырастить ваши сбережения, и эти бесплатные деньги могут течь к вам», — говорит Уинстон.

Допустим, вы нашли способ сэкономить всего 25 долларов в неделю. При взносе в план 401(k) на 20 лет с нормой прибыли 6% эта сумма может вырасти до более чем 49 000 долларов. ¹

Теперь представьте, если бы вы могли отложить еще больше.

Следующие шаги

• Если у вас есть пенсионный счет от вашего работодателя с услугами от принципала, войдите в систему, чтобы просмотреть свои текущие суммы взносов, бенефициаров и многое другое.
• Вопросы о вашем IRA — как добавить деньги или внести изменения? Посетите нашу страницу помощи с IRAs.

Прекращение использования 401(K): новая система пенсионных сбережений

Введение

На протяжении президентской кампании 2020 года одним из самых разрекламированных предложений выйти из любого лагеря было предложение тогдашнего кандидата Джо Байдена реформировать национальный режим пенсионных накоплений.[1] В политическом эссе его предвыборный штаб посетовал на то, что нынешняя система «плохо предназначена для помощи семьям с низким и средним уровнем доходов» и что почти две трети налоговых льгот достаются самому богатому квинтилю.[2] Среди других реформ кампания предлагала заменить налоговые льготы налоговыми вычетами, обычно сопровождающими взносы в два пенсионных накопительных плана с налоговыми льготами, традиционные индивидуальные пенсионные счета («IRA») и 401 (k) s. [3]

Хотя кампании Байдена следует приветствовать за то, что она привлекла внимание к пенсионным сбережениям, нынешняя система настолько разрушена, что необходимы более фундаментальные реформы. В этом примечании мы предлагаем одну из таких реформ: полное устранение 401(k) и, соответственно, повышение пределов взносов в IRA. Согласно нашему предложению, сложный нынешний пенсионный режим будет сокращен до двух счетов: традиционных IRA и IRA Roth. Эта реформа примечательна тем, что может получить поддержку обеих партий. Это расширит доступ к льготному налоговому режиму для вкладчиков из низшего и среднего класса, что, таким образом, будет привлекательным для прогрессистов. Точно так же он устранит запутанную, чреватую перебоями систему регулирования и позволит инвесторам лучше контролировать свои деньги, что понравится консерваторам.Хотя предложение Байдена включает создание «автоматической формы 401(k)» для работников, чьи работодатели не спонсируют пенсионные планы, мы утверждаем, что этого недостаточно.[4] Автоматические 401(k) будут страдать от многих из тех же проблем, что и спонсируемые работодателем 401(k), поэтому план Байдена — это только полшага в правильном направлении.

В Части I мы даем краткий общий обзор пенсионных сберегательных счетов с налоговыми льготами и их особенностей. Во второй части мы обсудим семь основных проблем с нынешней системой 401(k) и то, как переход к режиму, полностью основанному на IRA, решит каждую из них.В части III мы рассмотрим, как перейти от нынешнего режима пенсионных накоплений к новому режиму, полностью основанному на IRA. Мы думаем, что делать со старыми учетными записями 401(k) и какими должны быть новые лимиты взносов, а также изучаем поэтапную модель, которая смягчит удар по индустрии, отвечающей требованиям 401(k). В Части IV мы описываем и опровергаем несколько предварительных возражений против нашего предложения. Затем мы заключаем.

I. Как работают пенсионные сберегательные счета с налоговыми льготами?

Нынешняя пенсионная система сложна для вкладчиков.Строго говоря, существует более десятка типов пенсионных сберегательных счетов с налоговыми льготами. Многие планы отличаются не своей финансовой механикой, а тем, какой работодатель их спонсирует. Например, коммерческие работодатели спонсируют 401(k), некоммерческие спонсируют 403(b), а государственные и местные органы власти спонсируют 457(b)s.[5] Это замечание сосредоточено на 401 (k), поскольку это основной пенсионный счет, спонсируемый работодателем. Другой основной тип пенсионных сберегательных счетов с льготным налогообложением, не требующий спонсорства работодателя, именуется Налоговым кодексом как «индивидуальные пенсионные счета» («IRAs»).[6]

Над этим различием между 401(k)s и IRAs стоит еще одно: тип налогового преимущества, предоставляемого счетом. Налоговые льготы можно разделить на два основных типа: счета с отложенным налогом («традиционные» счета) и счета, освобожденные от дохода («счета Рота»). Счета с отложенным налогом предоставляют налогоплательщику авансовый налоговый вычет по любым взносам, внесенным на счет. Но Кодекс облагает налогом взносы, а также любые доходы от взносов, когда они снимаются во время выхода на пенсию.Напротив, модель освобождения от дохода не предусматривает авансового налогового вычета для взносов. Однако при выходе на пенсию взносы и любая прибыль, которую они заработали, снимаются без уплаты налогов. Таким образом, разница между этими двумя моделями заключается в следующем. «Традиционные» счета позволяют налогоплательщику вносить доналоговые доллары, но сбережения и доходы облагаются налогом, когда они снимаются при выходе на пенсию. Счета «Roth» позволяют налогоплательщику вносить доллары после вычета налогов, освобождая при этом от налогообложения все изъятия во время выхода на пенсию.

	Требуется спонсорство работодателя	Доступно для всех работников без спонсорства работодателя
Модель с отложенным налогом	Традиционный 401(k)	Традиционный ИРА
Модель с освобождением от доходности	Рот 401(к)	Рот ИРА

Различия, которые мы здесь обсуждаем, естественным образом приводят к четырем основным типам пенсионных счетов: традиционные 401(k), Roth 401(k), традиционные IRA и Roth IRA.

Другой важной особенностью этих четырех типов счетов является то, что для каждого из них предусмотрены ограничения на ежегодные взносы. Работники с 401 (k) любой разновидности могут вносить на свой счет до 19 500 долларов в год. Отдельно работники также могут вносить до 6000 долларов в год в IRA любого типа без необходимости спонсорства со стороны работодателя. Следовательно, работник с планом 401 (k), спонсируемым работодателем, может в общей сложности внести до 25 500 долларов на пенсионные сберегательные счета с налоговыми льготами.[9] Наконец, Кодекс разрешает «догоняющие» взносы для налогоплательщиков старше определенного возраста, тем самым повышая лимиты взносов для льготных по налогообложению пенсионных счетов.[10]

II. Многие проблемы 401 (k) и решение IRA

Нынешняя система сбережений, включающая счета 401(k) и IRA, создает семь серьезных проблем для работников и работодателей: (1) многие работники не имеют доступа к счетам 401(k) и, следовательно, лишаются значительных налоговых льгот; (2) работники сталкиваются с длительными периодами ожидания, прежде чем они смогут внести средства на свои счета 401(k); (3) работникам предлагаются ограниченные варианты инвестиций на их счетах 401(k); (4) 401(k) инвесторы сталкиваются с выбором инвестиций с высокой комиссией, что негативно влияет на доходность инвестиций; (5) работники страдают от утечки сбережений; (6) работодатели сталкиваются с высокими судебными издержками по статье 401(k); и (7) работники сталкиваются со значительными трудностями при использовании режима пенсионных накоплений. В результате 401(k) создает непреодолимые проблемы.

В этом примечании предлагается исключить 401(k) и вместо этого перейти к системе на основе IRA. Мы могли бы добиться этого, просто увеличив максимальную сумму взноса сотрудника в IRA на дополнительные 19 500 долларов США, исключив учетную запись 401(k) (снизив лимит 401(k) с 19 500 долларов США до нуля).[11] Это позволит сохранить пределы чистых пенсионных отчислений такими же, как и в настоящее время. Наше предложение просто переводит капитал из системы 401(k) в систему IRA.Как подробно описано в остальной части этой части, переход к системе, полностью основанной на пенсионных накоплениях, значительно улучшит многие аспекты пенсионной накопительной системы.

А. Отсутствие доступа

Во-первых, миллионы вкладчиков в настоящее время страдают от отсутствия доступа к счетам 401(k) и, следовательно, теряют значительные налоговые льготы при выходе на пенсию, которые доступны только на счетах 401(k). Напомним, что владельцы счетов 401(k), спонсируемых работодателем, могут ежегодно вносить 19 500 долларов США в виде сбережений с налоговыми льготами. Переход на систему только IRA гарантирует, что почти все работники будут иметь доступ к этим налоговым льготам, в том числе те, у которых в настоящее время нет такого доступа, потому что их работодатели не спонсируют какой-либо план 401 (k).

Самая большая проблема 401(k) заключается в том, что учетная запись требует спонсорства работодателя. Но многие работодатели просто не спонсируют 401(k). Бюро трудовой статистики недавно обнаружило, что двадцать три процента работников, занятых полный рабочий день в частном секторе, и еще больший процент работников, занятых неполный рабочий день, не имеют доступа к какой-либо пенсионной программе, спонсируемой работодателем.[12] В результате почти 40 миллионов рабочих исключены из системы 401(k).[13]

401(k) доступ крайне несправедлив.По мере того, как все больше работников переходят на неполный рабочий день через гиг-экономику, число работников, не имеющих доступа к 401(k), может продолжать расти. Кроме того, работники, обычно занимающие должности с низким доходом, такие как строительство, техническое обслуживание, продажи, сельское хозяйство и т. д., имеют значительно меньше шансов получить доступ к счету 401(k), спонсируемому работодателем, чем работники с более высоким доходом, такие как менеджмент и профессионалы.[14] Работники без такого спонсорства работодателя 401 (k) теряют возможность внести 19 500 долларов в виде налоговых льгот исключительно потому, что их работодатели не являются спонсорами.

Отказ работникам в налоговых льготах по статье 401(k) на этом основании является необоснованным. По сути, налоговые льготы, связанные со сбережениями по программе 401(k), предоставляются правительством Соединенных Штатов, а не каким-либо работодателем. Почему же тогда возможность получить доступ к этим налоговым сбережениям зависит от того, спонсировал ли работодатель план 401(k)? В отличие от 401(k)s, IRA легко доступны с минимальными ограничениями. Рабочие могут напрямую открыть IRA в любой брокерской фирме, которая предлагает счет. Счета IRA доступны в Vanguard, Charles Schwab, Fidelity, TD Ameritrade и E*TRADE, среди прочих. [15]

Поскольку в спонсировании счетов IRA работодателем нет необходимости, переход на систему на основе IRA (с большим лимитом взносов) обеспечит доступ почти всех работников к максимальным налоговым льготам при выходе на пенсию, включая тех, кто в настоящее время не имеет такого доступа к счету. своих работодателей. IRA полностью не привязаны к своему работодателю, и работники, желающие открыть IRA, могут легко сделать это с любой из перечисленных выше брокерских фирм. В системе на основе IRA, которую мы предлагаем, сотрудники больше не будут упускать значительные налоговые льготы при выходе на пенсию только потому, что их работодатели не спонсируют пенсионный план на рабочем месте.

B. Периоды ожидания и даты въезда

Во-вторых, многие участники 401(k) сталкиваются с неоправданно высоким препятствием 401(k): периодами ожидания. Работодатели часто не позволяют работникам вносить взносы в план 401(k) до тех пор, пока работник не проработает на работодателя в течение определенного периода времени. Работодатели могут ввести период ожидания до полного года.[16] Даже после того, как период ожидания завершится, работники могут не иметь возможности вносить взносы в форму 401(k) до следующей даты ввода работодателем формы 401(k).[17] Периоды ожидания и ограниченные даты входа сокращают окно, в течение которого сотрудники могут вносить средства на счета с налоговыми льготами, такие как 401 (k). Следовательно, хотя ограничения 401(k) могут сэкономить деньги работодателей, они наносят ущерб работникам.

IRA решает проблемы периода ожидания и даты входа. Для IRA просто нет периодов ожидания или требований к дате входа. Сотрудник может войти на веб-сайт любой крупной брокерской фирмы и открыть IRA в любое время. Экономия может начаться в тот же день.Система, основанная на IRA, позволит работникам начать откладывать на пенсию, как только они захотят, и все это с минимальными ограничениями.

C. Ограниченные инвестиционные возможности

В-третьих, 401(k)s ограничивает инвестиционные возможности вкладчиков. Работодатель-спонсор формы 401(k), а не работник, решает, какие варианты инвестирования доступны на счете.[18] Сотрудникам запрещается инвестировать в любой инвестиционный инструмент, не указанный их работодателем на рабочем месте 401 (k). В анализе 2016 года BrightScope и Институт инвестиционных компаний обнаружили, что крупные планы 401 (k) предлагают около двадцати семи вариантов инвестиций, включая тринадцать вариантов фондов акций, три варианта фондов облигаций и семь вариантов фондов с установленной датой.[19] Меньшие 401 (k) могут предлагать еще меньше вариантов. Согласно FINRA, брокерской фирме и регулятору биржевого рынка, «большинство планов 401(k) предоставляют как минимум три варианта инвестирования в вашем плане 401(k), но некоторые планы предлагают десятки. В среднем план предлагает от 8 до 12 вариантов».[20] Это говорит о том, что некоторые планы предлагают только один или два варианта инвестирования для сотрудников.

Таким образом, работники застревают в выборе инвестиций, предлагаемых их работодателями, даже если альтернативные инвестиции соответствуют их предпочтениям. Это одна из причин, по которой некоторые финансовые консультанты рекомендуют использовать IRA, когда это возможно. Как выразился один специалист по финансовому планированию:

Для меня почти всегда имеет смысл перейти на IRA [при выходе на пенсию], если вы сами активно управляете им или если вам помогает советник… . У вас есть полная гибкость для создания портфолио, которое точно соответствует вашему месту в жизни и вашим конкретным потребностям.[21]

Напротив, счета IRA имеют столько вариантов инвестирования, сколько брокерские дома решают включить — обычно намного больше, чем в среднем 401 (k).Например, Fidelity рекламирует, что инвесторы могут выбирать из следующих вариантов инвестирования: взаимные фонды, биржевые фонды, акции, облигации и казначейские облигации США, аннуитеты и депозитные сертификаты, застрахованные FDIC.[22] Это все общие инвестиционные категории, каждая из которых будет иметь множество конкретных фондов или дополнительных опций для выбора инвестором. Это намного превышает количество предложений, доступных в типичной учетной записи 401 (k). Как объяснил один комментатор: «Если вы переведете свои сбережения в IRA, вы получите максимальную гибкость в разработке своего портфеля и выборе инвестиций.[23]

D. Высокие сборы

В-четвертых, 401(k) страдает от высоких комиссий за инвестиции, что важно, потому что работники могут инвестировать только в варианты, указанные их работодателем, и, таким образом, не могут искать инвестиционные инструменты с низкой комиссией. Поэтому сотрудники вынуждены платить любые сборы, связанные с инвестиционными вариантами, доступными в плане. Согласно недавнему опросу инвесторов TD Ameritrade, около 37% владельцев счетов 401(k) даже не знают, что менеджеры 401(k) могут взимать комиссию.[24] Это очень проблематично, поскольку инвесторы не только теряют сумму уплаченных сборов, но и совокупный рост, который они в противном случае получили бы. Высокие сборы по статье 401 (k) резко сокращают количество денег, получаемых пенсионерами.

Без конкурирующих инвестиционных вариантов поставщики инвестиционных планов не сталкиваются с сильным рыночным давлением, требующим снижения комиссий. Действительно, Ян Эйрес и Куинн Кертис объясняют, что «реформы, которые снижают комиссионные, взимаемые с инвесторов, в среднем всего на десять базисных пунктов, сэкономят более 4 долларов.4 миллиарда в год, и эти сбережения накапливаются в течение карьеры инвестора». [26] Поразительно, но для молодого сотрудника высокие гонорары в шестнадцати процентах проанализированных планов в целом «поглощают [d] налоговые льготы от инвестирования в 401 ( л)».[27]

Система на основе IRA позволит работникам выбирать своих собственных брокерских провайдеров и инвестиции. Многие брокерские фирмы предлагают инвесторам варианты инвестирования с почти нулевой комиссией. Чарльз Шваб, например, предлагает биржевой фонд с крошечным коэффициентом чистых расходов, равным 0.03%,[28] что позволяет осуществлять дешевую диверсификацию, открывая обычным инвесторам доступ к 2500 крупнейшим публично торгуемым компаниям США. [29] Аналогичным образом Vanguard предлагает ETF S&P 500 с коэффициентом расходов 0,03%.[30] «Цель этого ETF состоит в том, чтобы тщательно отслеживать доходность индекса [S&P 500], который считается показателем общей доходности акций США».[31]

В отличие от контекста 401(k), инвесторы IRA могут переводить свои деньги в брокерскую фирму, которая предлагает им лучшую сделку. Таким образом, наше предложение вводит рыночную конкуренцию там, где ее в настоящее время катастрофически не хватает.Система на основе IRA гарантирует, что инвесторам больше не придется платить необоснованно высокие сборы, и в то же время позволит инвесторам пользоваться всеми налоговыми льготами, которые предоставляются пенсионным сбережениям.

E.    Утечка пенсионных сбережений

В-пятых, поскольку 401(k) связаны с работодателями, часто происходит «утечка наличных денег», когда работники увольняются с работы. Утечка денежных средств — это «добровольное преждевременное изъятие облагаемых налогом пенсионных сбережений после смены места работы и до наступления обычного пенсионного возраста, что приводит к уплате налогов и штрафов. «[32] Работники, которые забирают свои сбережения 401(k) после ухода с работы, очевидно, не будут иметь этих денег для выхода на пенсию. Утечка денежных средств, несомненно, способствует увеличению финансовой незащищенности работников на пенсии.

До шести миллионов участников ежегодно обналичивают свои облагаемые налогом сбережения на цели, отличные от выхода на пенсию,[33] в результате чего работники получают остаток на пенсионном счете намного меньше, чем могли бы иметь в противном случае. Кроме того, такие работники могут быть обязаны платить подоходный налог на снятие средств и им грозит дополнительный десятипроцентный штраф.[34] Общая сумма денег, обналичиваемых каждый год, является астрономической: Исследовательский институт пособий работникам оценил общий убыток пенсионных сбережений в 92,4 миллиарда долларов в 2015 году из-за утечки наличных денег.[35]

Переход на систему на основе IRA устранит эту проблему. Поскольку IRA не связана с работодателем, нет необходимости открывать новые счета IRA для каждой новой работы. [36] Вместо этого работники могут открыть один счет IRA и вносить пенсионные деньги на этот счет, независимо от текущего работодателя.Ведение одной учетной записи IRA означает, что работникам не будет предоставлен выбор обналичивания, когда они уходят от одного работодателя и присоединяются к новому, в отличие от того, что происходит в рамках текущей системы 401 (k). Система на основе IRA, вероятно, приведет к тому, что меньше работников решат обналичить свои пенсионные счета при смене работы, тем самым избежав штрафов за досрочное снятие средств.

Действительно, Научно-исследовательский институт пособий работникам изучил, как «автомобильность» — при которой пенсионные деньги будут автоматически перемещаться из старой 401(k) работника в ее новую 401(k) при смене работы — повлияет на утечку наличных.[37] Было установлено, что:

Рассматривая автоматическую переносимость как самостоятельную политическую инициативу, мы прогнозируем, что текущая стоимость дополнительных накоплений за 40 лет в результате «частичной» автоматической переносимости (остатки участников менее 5000 долларов с поправкой на инфляцию) составит 1509 миллиардов долларов, а стоимость составит 1987 миллиардов долларов. при «полной» автоматической переносимости (балансы всех участников).[38]

В соответствии с нашим предложением не будет необходимости в отдельном режиме «автомобильности», позволяющем осуществлять переводы 401(k) при смене работы.Вместо этого пенсионный счет каждого человека (в форме IRA) будет автоматически следовать за ним, независимо от того, где он работает.

F.    Судебные процессы и высокие расходы работодателя

В-шестых, режим 401(k) также возлагает на работодателей бремя расходов на администрирование их рабочего места 401(k)s. Как объяснил один из нас в другой статье, режим пенсионного регулирования создает значительную неопределенность для работодателей, которые предлагают 401 (k), оставляя их в догадках относительно соблюдения своих юридических обязанностей.[39] Закон о пенсионном обеспечении работников от 1974 г. («ERISA») регулирует 401(k)s, а Министерству труда («DOL») поручено обеспечить соблюдение ERISA. ^[40] Но соблюдение ERISA затруднено из-за сложности закона и «быстрого развития закона». ^[41] Точно так же Верховный суд назвал ERISA «чрезвычайно сложным и подробным законом». (k)s,[43] и сложность ERISA, конечно, не помогает в этом отношении.

Несмотря на сложность соблюдения требований ERISA, работодатели, нарушающие свои фидуциарные обязанности, несут серьезную юридическую ответственность. Только за 2016–2017 годы стороны подали более 100 исков, связанных с планами 401(k). ^[44] Такие иски могут быть очень дорогими. Например, Lockheed Martin и Boeing заключили мировые соглашения на сумму 62 и 57 миллионов долларов соответственно. ^[45] Поскольку план 401(k) спонсируется работодателем, судебные разбирательства по 401(k) обеспечивают работникам правовую защиту, например, чтобы гарантировать, что с них не взимаются чрезмерные сборы.Тем не менее, судебные разбирательства по 401(k) создают высокие затраты для работодателей и лишают работодателей стимулов предоставлять своим работникам планы 401(k).

Наше предложение снизит потребность в судебных разбирательствах по статье 401(k). В системе, полностью состоящей из IRA, работодатели не будут определять варианты инвестиций для сотрудников. Работодатели больше не будут управлять планом вообще, поэтому не будет причин привлекать работодателей к ответственности. Вместо этого сотрудники будут выбирать брокерские фирмы и инвестиции, которые лучше всего подходят для них.

G. Непоследовательный и сложный режим регулирования

Наконец, пенсионный режим 401(k) излишне сложен и труден для понимания вкладчиками. Сотрудники, которые делают сбережения на пенсию, в настоящее время должны выбирать из следующего: традиционная 401 (k), Roth 401 (k), традиционная IRA и Roth IRA. Только после этого работник решает, какие именно инвестиции выбрать. Этот двухэтапный процесс сам по себе может сбивать с толку.

Правила, регулирующие эти учетные записи, также неоправданно различаются.Пенсионеры могут без штрафа снять 10 000 долларов со своих счетов IRA для первой покупки дома, но для 401 (k) такой возможности нет. Точно так же деньги могут быть сняты с IRA без штрафов, чтобы помочь оплатить расходы на образование, но такая же выгода не распространяется на счета 401 (k). Счета 401 (k) позволяют вкладчикам брать займы со своих счетов, но займы IRA запрещены. Мнения также расходятся в отношении защиты кредиторов.[50] Эти различия создают путаницу и ненужную сложность.

Предлагаемая нами система с полным IRA оставляет только два варианта учетной записи: традиционный IRA и Roth IRA. Рабочим больше не придется рассматривать традиционные 401 (k) или Roth 401 (k). Кроме того, различия между IRA и 401 (k), перечисленные ранее, больше не будут применяться, поскольку будет действовать только один регулирующий режим.

III. Переход к режиму All-IRA

Установив, что нынешний накопительно-пенсионный режим является сложным и обременительным, мы переходим к переходу на режим, полностью основанный на IRA.В конце концов, существуют предложения по обновлению множества государственных программ, однако эти обновления иногда оказываются неработоспособными из-за огромных затрат на переход, связанных с установлением нового режима регулирования. [51] В этой части мы обращаемся к основному вопросу о том, как перейти от старого к новому режиму при минимальных затратах на переход. Мы утверждаем, что переход, который удовлетворит все основные вовлеченные стороны, может быть осуществлен.

А.   Новые материалы

Чтобы сделать переход к режиму, полностью состоящему из IRA, реальностью, мы фиксируем одно основное правило: после даты, определенной Конгрессом, — скажем, 1 января 2025 года — все льготные налоговые пенсионные взносы должны быть сделаны в традиционную IRA или Roth IRA.Следовательно, все взносы, которые ранее шли на 401 (k) сотрудника, будут поступать на его IRA. Более того, нельзя было открывать новые счета 401(k).

После 1 января 2025 г. работодатели продолжат удерживать ту часть заработной платы работника, которую работник ранее решил внести в свой 401(k). Вместо того, чтобы вносить эти средства в 401(k) работника, работодатель просто перечислит эти средства в IRA работника. Если сотрудник вносил взносы в традиционную 401(k) и, таким образом, получал налоговый вычет за взносы, сотрудник будет продолжать получать этот вычет, поскольку теперь взносы будут вноситься в традиционную IRA. Для осуществления этого изменения требуется только, чтобы сотрудник своевременно предоставил свой номер IRA и маршрутную информацию своему работодателю. Пока у сотрудников есть достаточно времени для предоставления данных о своих счетах, это бремя должно быть легким, учитывая, что многие сотрудники уже предоставляют данные о своих сбережениях или расчетных счетах для участия в программах прямого депозита заработной платы.[52]

Еще два элемента этого перехода заслуживают некоторого комментария: обработчики заработной платы и долевые взносы работодателей.

Компании, предоставляющие услуги по расчету заработной платы, уже вычитают взносы сотрудников в традиционные формы 401(k) из своих платежных квитанций.[53] Не должно быть никаких перерывов в использовании этой налоговой льготы. Обработчики заработной платы будут вычитать взносы до налогообложения, как они всегда делали, с оговоркой, что взносы будут депонированы в традиционной IRA сотрудника, а не в его 401 (k). При достаточном законодательном уведомлении обработчики заработной платы должны иметь возможность изменять платежные квитанции и перенаправлять средства с минимальными хлопотами.

Как насчет взносов работодателя в 401(k)s сотрудников? Эти вклады могут продолжаться без изменений, с некоторыми оговорками. Во-первых, работодатели не должны иметь возможности использовать переход в качестве предлога для изменения своей программы согласования, чтобы навредить работникам. Например, если работодатель требует от работника проработать шесть месяцев, прежде чем он получит право на соответствующие взносы по статье 401(k), и работник должен получить право на такое пособие, скажем, в феврале 2025 года, тогда работник должен начать получать соответствующие средства в свой IRA в феврале 2025 года.

Во-вторых, работодатели не должны иметь возможности изменять графики наделения правами. Некоторые работодатели предлагают соответствующие взносы 401(k), которые «переходят» или полностью переходят в собственность работника только после того, как работник отработает определенный период времени.[54] Таким образом, если в течение 2025 года работник должен получить часть или все предыдущие взносы работодателя, эти средства должны быть переданы одновременно. IRS может сохранить свою текущую схему авторизации графика наделения полномочиями, а работодатели могут внести такие изменения, если они будут соответствовать этим требованиям.[55]

Что произойдет со средствами, которые работодатель уже внес в 401(k) работника, но которые еще не переданы? Они останутся на старой учетной записи сотрудника 401 (k) до наступления даты наделения правами. Новые совпадающие взносы, независимо от того, переходят ли они немедленно или нет, будут внесены в IRA работника. Коммерческие брокеры, такие как Fidelity или Vanguard, могут разработать «распределяющий» компонент IRA работника для разделения соответствующих средств, подобно тому, как менеджеры 401(k) делают сейчас с нераспределенными взносами работодателя.В целом эти изменения не представляют собой существенного отклонения от существующего положения как с точки зрения работодателя, так и с точки зрения работника; единственное изменение, затронутое нашим планом, касается того, на какие счета направляются взносы сотрудников и соответствующие взносы работодателя.

B.    Прошлые вклады в Old 401(k)s

Возникает более серьезный вопрос о том, что делать с непустыми, уже существующими 401(k)s. Хотя наше предложение требует, чтобы после 1 января 2025 года на такие счета не производились дальнейшие взносы, никто не должен быть принужден к закрытию ранее существовавшей формы 401(k).Другими словами, если вам нравится ваша форма 401(k), вы можете оставить ее себе. В то же время льготы, предоставляемые IRA, должны быть доступны работникам, которые до даты перехода внесли взносы в 401(k)s. Таким образом, наше предложение дает владельцам счетов 401(k) два варианта: ничего не делать или пролонгировать.

При варианте «ничего не делать» работники (и работодатели) будут делать именно это: ничего. 401(k) работника останется как есть, вложенным в любые транспортные средства, в которые он был вложен 31 декабря 2024 года. Как упоминалось в предыдущем разделе,[56] неуполномоченные долевые взносы работодателя останутся на этом счете до даты наделения правами, после чего эти средства переходят в собственность работника. Хотя Конгресс может принять другое решение, было бы разумно оставить в силе текущие правила 401 (k) для этих учетных записей. В результате работники, решившие сохранить свою традиционную форму 401(k), начнут получать требуемые минимальные выплаты в возрасте семидесяти двух лет.[57] Более того, работодатели, которые спонсировали, и менеджеры, которые управляют этими счетами, должны продолжать выполнять все соответствующие фидуциарные обязанности.

В качестве альтернативы сотрудники с 401(k) могут перевести эти средства в свой IRA.Традиционные средства 401(k) будут объединены в традиционную IRA, а средства Roth 401(k) будут объединены в Roth IRA. Чтобы предоставить сотрудникам свободный выбор, Конгрессу необходимо будет запретить менеджерам 401 (k) налагать дополнительные штрафы или сборы на держателей 401 (k), которые предпочитают «обналичить» и пролонгировать. Более того, Конгрессу следует принять положение о непризнании этих пролонгаций, чтобы гарантировать, что пролонгация не создаст налогооблагаемое событие[58] — результат, противоречащий самой цели пенсионных сберегательных счетов. Пролонгация уже существует для сотрудников, когда они увольняются с работы,[59], поэтому реализация возможности пролонгации вполне достижима. В самом деле, наше предложение можно было бы истолковать как простое превращение возможности пролонгации при прекращении действия правила по умолчанию для всех пенсионных сбережений с налоговыми льготами.

C.    Ограничения взносов

Одним из краеугольных камней нашего предложения является то, что работники, уже вносящие максимальные суммы на свои пенсионные счета, не должны быть затронуты, за исключением того, на что идут их взносы.Поскольку 401(k)s и IRA в настоящее время имеют разные лимиты взносов, мы должны найти способ их объединить.

В соответствии с действующим режимом сотрудник, чья компания спонсирует традиционный план 401(k) или Roth 401(k), может внести на эти счета до 19 500 долларов США.[60] С учетом долевых взносов работодателя общий лимит составляет 57 000 долларов в год.[61] Теоретически работник может внести 1 доллар в свой 401(k), который затем «сопоставляется» работодателем в размере 56 999 долларов, в результате чего общий совокупный взнос составляет 57 000 долларов. Как традиционные, так и Roth 401 (k) подлежат обязательному минимальному распределению («RMD»), когда владелец счета достигает возраста 72 лет.

Картина ИРА выглядит совсем иначе. Инвестор в 2020 году может внести только 6000 долларов в свой Roth или традиционные IRA. Есть две проблемы: одна касается взносов Roth IRA, а другая касается традиционных взносов IRA. Во-первых, максимальная сумма, которую работник может внести в Roth IRA, снижается в зависимости от дохода, начиная с модифицированного скорректированного валового дохода («MAGI») в размере 124 000 долларов США для одиноких заявителей и 196 000 долларов США для граждан, подающих совместную декларацию.[64] Во-вторых, при определенных обстоятельствах вкладчик традиционного IRA может быть не в состоянии вычесть свои взносы, даже частично.[65] Эти вычеты не допускаются, если налогоплательщик или его супруг(а) имеют право на участие в плане 401(k) со своим работодателем и , который превышает определенный порог дохода в год. [66]

Связывая все это воедино, один работник при нынешнем режиме может внести 25 500 долларов из своих личных средств на пенсионные счета за один год.(Эта цифра получена из максимального взноса IRA в размере 6000 долларов США, добавленного к максимальному взносу работника в 401 (k) в размере 19 500 долларов США.) Эта цифра возрастает до общей суммы в 63 000 долларов США, если сотрудник участвует в необычно щедрой программе подбора работодателя. [67] Чтобы подчеркнуть преимущества перехода от 401(k)s к IRA, мы предлагаем максимально сохранить эти общие ограничения.[68] Поэтому мы предлагаем увеличить лимиты IRA следующим образом.

Если MAGI одного работника составляет менее 124 000 долларов США (эта цифра вытекает из текущих пределов дохода Roth IRA), она должна иметь возможность вносить до 25 500 долларов США в год в свои IRA в соответствии с новым режимом.(Мы установили лимит в 25 500 долларов, потому что это сумма текущего предела взносов сотрудников 401 (k) (19 500 долларов) и текущего предела IRA (6 000 долларов). ) Если ее MAGI превышает 124 000 долларов в год, все становится сложнее. Общий взнос по-прежнему составляет 25 500 долларов, но максимальный вклад в ее Roth IRA снижается до 19 500 долларов по мере увеличения ее MAGI. (Это происходит потому, что при действующем режиме высокооплачиваемый плательщик единого налога может внести 19 500 долларов США в 401 (k) любого вида, 0 долларов США в IRA Roth и 6000 долларов США в традиционный IRA.) Кроме того, оставшиеся 6000 долларов допустимого взноса не подлежат вычету, потому что такой сотрудник в соответствии с действующим режимом не может вычитать традиционные взносы IRA. Взносы работодателей останутся прежними. Теоретически работодатель может внести 56 999 долларов. Тем не менее, если работник вносит более 6000 долларов в свои новые IRA, максимальный вклад работодателя снижает соотношение доллара к доллару до максимального вклада работника: 25 500 долларов.

D.   Отрасль соответствия 401(k)

Большая часть расходов, связанных с переходом на пенсионный режим, полностью основанный на IRA, носит административный характер — при переходе неизбежно будут потеряны время и ресурсы. Однако многие из этих затрат будут разовыми и относительно небольшими. Остаются более крупные и постоянные затраты: ликвидация индустрии соответствия 401 (k). Как мы заявляли ранее, [69] наше предложение выгодно для сотрудников-инвесторов отчасти потому, что оно перенаправит средства, которые в настоящее время выплачиваются менеджерам по работе с клиентами 401 (k) и юристам, обратно в карман сотрудников. В результате эти менеджеры и юристы могут потерять миллиарды долларов, если наше предложение будет успешным. Хотя мы не относимся легкомысленно к сокращению рабочих мест, мы считаем, что наше предложение в долгосрочной перспективе останется лучше — в конце концов, эти финансисты и юристы налагают на рабочих бесполезную ренту, эффективно переводя деньги из карманов работников (и работодателей) в карманы. их.Более того, некоторые рабочие места будут созданы в результате движения к режиму, полностью основанному на ИРА, — как для помощи в переходе, так и для его поддержания.

Эффект ликвидации индустрии комплаенса можно смягчить, разработав постепенный переход, а не резкий переход, который мы предполагали до сих пор. Для постепенного перехода Конгресс мог бы сделать три вещи. Во-первых, Конгресс может запретить перенос 401(k) на IRA, который мы описали в предыдущем разделе. Мы не одобряем этот вариант — он, по сути, привязывает инвесторов к учетной записи, которую они могут не предпочесть, — но он заслуживает упоминания.Во-вторых, Конгресс мог бы изменить доступность более высоких лимитов IRA. Например, новые лимиты взносов IRA могут вступить в силу с 1 января 2025 года только для сотрудников, у которых нет доступа к учетной записи 401 (k), спонсируемой работодателем. В следующем году, 2 января 2026 года, новые лимиты взносов IRA вступят в силу для работников, у которых уже есть счета 401 (k), и дальнейшие взносы в 401 (k) будут запрещены. В-третьих, Конгресс мог бы постепенно снижать лимит взносов по 401(k) для всех в течение, скажем, десяти лет, одновременно увеличивая лимит взносов для IRA за тот же период.

Каждое из этих предложений продлит общее время перехода между текущим режимом пенсионных накоплений и новым режимом, полностью основанным на IRA, но позволит постепенно ликвидировать индустрию соответствия 401 (k). Конечно, независимо от того, будет ли переход быстрым или постепенным, в соответствии с нашим предложением взносы в 401(k)s в конечном итоге будут запрещены, а индустрия соответствия сократится. Вопрос для Конгресса, в конечном счете политический, заключается в том, как быстро должен произойти переход и как долго менеджеры и юристы смогут продолжать перенаправлять средства от инвесторов на себя.

IV. Возражения и ответы

В этой части мы описываем три предварительных возражения против нашего предложения и отвечаем на каждое из них.

A.   401(k) предназначены для защиты работников

Первое возражение заключается в том, что индустрия соответствия требованиям 401(k)s защищает сотрудников-инвесторов, а переход на систему, полностью основанную на IRA, устранит эту защиту. Например, работодатели и их агенты обременены фидуциарными обязательствами в соответствии с такими законами, как ERISA.[70] Более того, высокая комиссия, взимаемая многими администраторами 401(k), направлена ​​на приобретение более высокой прибыли за счет активного управления. [71] Согласно этому возражению, отмена 401 (k), возможно, подвергнет сотрудников-инвесторов злоупотреблениям и снижению доходов.

Но если дополнительные меры защиты, предусмотренные статьей 401(k), необходимы для защиты сотрудников-инвесторов, неясно, почему наша текущая система позволяет налогоплательщикам инвестировать в IRA или налогооблагаемые брокерские счета, в которых эти дополнительные меры защиты отсутствуют.ERISA и другие средства защиты, предоставляемые владельцам счетов 401(k), необходимы, поскольку работодатели могут действовать самостоятельно и манипулировать сбережениями сотрудников. Но если пенсионные сбережения не привязаны к занятости, как мы предлагаем, то работодатели больше не находятся в таком положении, и многие из этих мер защиты становятся несущественными.

Кроме того, согласно нашему плану, инвесторы могут воспользоваться некоторыми из этих средств защиты. Работник, вкладывающий деньги в традиционную IRA или IRA Roth, может платить высокие комиссионные за активно управляемый фонд, если он считает, что это обеспечит более высокую отдачу от инвестиций. Более того, сотрудник может выбрать оплату финансового совета профессионального брокера или специалиста по финансовому планированию, что создаст доверительные отношения, если он того пожелает. Обратите внимание, что многие работодатели уже предлагают профессиональные финансовые консультации в качестве вознаграждения работникам;[72] работодатели, безусловно, могут продолжать делать это в соответствии с пенсионным режимом нашего предложения. В целом, согласно нашему предложению, сотрудники по-прежнему будут иметь доступ к важным средствам защиты, многие из которых будут стоить меньше, чем в рамках текущего режима 401(k).Несомненно, они будут дороже для других. По крайней мере, сотрудники-инвесторы сохранят за собой право выбора или отказа от активного управления и консультирования по портфелю. Это будет кардинальным изменением по сравнению с нынешней моделью 401 (k), которая часто направляет сотрудников-инвесторов в инвестиции, которые предлагают мало в обмен на высокие сборы.

B.

Влияние на доход

Второе замечание по поводу нашего предложения состоит в том, что оно обойдется федеральному правительству в копеечку. Как это происходит? Если бы наше предложение было реализовано, миллионы рабочих смогли бы откладывать еще тысячи на сберегательные счета с налоговыми льготами.В результате государственный бюджет отказался бы от налоговых поступлений на миллиарды долларов.

Запомните два ответа. Во-первых, наше предложение является проектом. Многие детали еще предстоит заполнить Конгрессу и IRS. Следовательно, существует множество возможностей компенсировать затраты на наше предложение за счет увеличения доходов. Например, как упоминалось выше,[73] когда счета 401(k) объединяются в IRA, лимиты взносов IRA должны быть увеличены. Насколько эти лимиты увеличатся, будет определено переговорами с Конгрессом, и может иметь смысл уменьшить взносы работодателей и богатых.Работа с такими деталями могла бы компенсировать затраты на наше предложение.

Во-вторых, важно иметь в виду, что другие предложения по реформе 401(k) также кажутся довольно дорогими. Предвыборное предложение президента Байдена, например, предлагает заменить налоговые вычеты, связанные с большинством традиционных 401 (k) и традиционных взносов IRA, на налоговый кредит в размере 26%.[74] Хотя эта реформа приведет к более благоприятному обращению с пенсионными сбережениями для работников среднего класса, по прогнозам, за десятилетний период с 2021 по 2030 год она обойдется почти в 151 миллиард долларов в виде упущенной выгоды.[75]

C. Частичная реформа

Последняя критика, к которой мы обращаемся, заключается в том, что переход от нынешнего режима к режиму, полностью основанному на ИРА, одним махом — это слишком большие изменения и слишком быстро. Согласно этой критике, было бы лучше реформировать пенсионные счета поэтапно. Следуя этому ходу мыслей, Конгресс мог бы сначала поднять предел взносов в IRA, не возясь с 401 (k) s; затем Конгресс мог бы разрешить взносы работодателей в IRA; только тогда мы ограничим (и, в конечном счете, устраним) взносы 401(k). Другие кандидаты на поэтапную реформу включают переход от вычетов к кредитам, как это делает план Байдена, и снижение потолка доходов для вкладчиков Roth IRA.

Каждое из этих разрозненных предложений указывает правильное направление, и они могут стать хорошей альтернативой, если наше предложение окажется политически неработоспособным. Тем не менее, частичная реформа не является достаточным средством. Нынешний режим пенсионных сберегательных счетов уже слишком сложен и вызывает слишком много головной боли у слишком многих американцев.Реформа, которая отделяет пенсионные сбережения от занятости и предоставляет только два варианта — один с немедленным вычетом и один с освобождением от дохода, — настолько проста, насколько могут быть сбережения с налоговыми льготами. Более того, каждое из предложений по частичной реформе указывает направление нашей более комплексной реформы — если есть политическая воля для отмены 401(k), зачем ждать?

Заключение

Президент Байден, к счастью, понимает безотлагательность реформы пенсионных накоплений. Нынешняя система помогает более состоятельным американцам копить на пенсию, но в то же время запрещает такие же льготы обычным работникам. Склонность к реформам высока, и хотя план Байдена приведет к значительному улучшению за счет расширения доступа, он может только усугубить сложности и неэффективность нынешней системы. Конгресс должен устранить основной источник неэффективности и неравенства пенсионных сбережений — 401 (k), а не подталкивать больше вкладчиков к устаревшей системе. Перевод всех пенсионных сбережений с налоговыми льготами в традиционные пенсионные счета и пенсионные счета Roth расширит доступ, даст инвесторам больший контроль над своими пенсионными сбережениями, устранит арендную плату, которая в настоящее время оценивается отраслью, отвечающей требованиям 401 (k), и упростит режим — решение, которое должно удовлетворять как прогрессисты, так и консерваторы.

---

[1] Напр. , Элизабет Бауэр, Джо Байден обещает отменить традиционные пенсионные сберегательные налоговые льготы в стиле 401(k). Что это означает? , Forbes (25 августа 2020 г.), https://www.forbes.com/sites/ebauer/2020/08/25/joe-biden-promises-to-tak… [https://perma.cc/ 8J2R-2G9F]; Аарон Браун, План Байдена по улучшению 401(k) делает противоположное , Bloomberg (7 сентября 2020 г.), https://www.bloomberg.com/opinion/articles/2020-09-07/biden-plan -to-impr… [https://perma.копия/828Y-XQVZ]; Кэти Лобоско, Байден предлагает изменения 401(k), чтобы предоставить вкладчикам с низким доходом большие налоговые льготы , CNN (19 сентября 2020 г.), https://www.cnn.com/2020/09/19/politics/biden -план-пенсия-сбережения-та… [https://perma.cc/h3YP-8TFF].

[3] Bauer, выше примечание 1.

[5] См. I.R.C. §§ 401(k), 403(b), 457(b) (2018). Каждый из этих счетов поставляется в вариантах с отложенным налогом и без дохода.

[6] См. I.R.C. § 408(а) (2018).

[8] Идент. Обратите внимание, что IRA Roth доступны только для налогоплательщиков, чей модифицированный валовой скорректированный доход («MAGI») ниже определенных пороговых значений. Идент.

[9] 19 500 долларов США на 401 (k) + 6 000 долларов США на IRA = 25 500 долларов США в пенсионных сбережениях с налоговыми льготами. Если работодатель предлагает соответствующие взносы, эта сумма будет выше. См. выше примечание 7.

[11] Новый лимит взносов сотрудников IRA будет составлять 6000 долларов США + увеличение на 19 500 долларов США = 25 500 долларов США.

[12] Определение «Работодателя» в соответствии с Разделом 3(5) ERISA — Пенсионные планы ассоциации и другие планы с участием нескольких работодателей, 84 Fed. Рег. 37508 (31 июля 2019 г.) (со ссылкой на Бюро статистики труда США).

[13] Идент. («Приблизительно 38 миллионов работников частного сектора в США не имеют доступа к пенсионному плану через своих работодателей».)

[16] И.Р.К. § 401(k)(2)(D) (2018).

[17] И.Р.К. § 410(а)(4).

[18] См., e.грамм. , Джейн Мичем, Основные положения плана 401(k), Справочник по плану 401(k) § 103 , 2014 WL 12882776 («План с установленными взносами, включая план 401(k), обычно имеет структуру, предоставлять различные инвестиционные варианты. Это возлагает бремя на фидуциаров плана по выбору подходящих инвестиционных возможностей»).

[26] Ян Эйрес и Куинн Кертис, Помимо диверсификации: повсеместная проблема чрезмерных комиссий и «доминирующих фондов» в планах 401 (k) , 124 Yale L.Дж. 1476, 1480 (2015).

[36] Это резко контрастирует с 401(k). При смене работы работнице потребуется открыть счет 401(k) у своего нового работодателя, если она хочет воспользоваться налоговыми льготами 401(k).

[37] VanDerhei , см. выше прим. 35.

[39] Michael Slomovics, Сокращение неравенства доходов: Разрешить розничным инвесторам инвестировать в частный капитал , J. Bus. Entrepreneurship & L. (ожидается в 2021 г.) (рукопись на 29) (в досье автора).

[42] Conkright v. Frommert, 559 U.S. 506, 509 (2010) (цитируется по делу Mertens v. Hewitt Associates, 508 U.S. 248, 262 (1993)).

[44] Mellman & Sanzenbacher , выше примечание 40.

[51] Возьмем, к примеру, реформу социального обеспечения. В 2005 году президент Буш начал кампанию по модернизации и спасению системы социального обеспечения, которую в то время обычно понимали как толчок к приватизации. См. William A. Galston, Почему инициатива социального обеспечения 2005 г. потерпела неудачу и что это означает для будущего , Brookings Inst.(21 сентября 2007 г.), https://www.brookings.edu/research/why-the-2005-social-security-initiati… [https://perma.cc/D38S-RXNY]. Однако основная проблема с приватизацией социального обеспечения заключается в том, что приватизация предполагает переход от программы с выплатой по факту к программе с установленными взносами. Таким образом, как только произойдет приватизация, налоги с заработной платы рабочих будут поступать на их личные пенсионные сберегательные счета, а это означает, что эти доллары больше не будут покрывать чек социального обеспечения нынешнего пенсионера. Это оставляет огромные затраты на переход. См. в целом , Peter Ferrara, The Future of Social Security , Nat’l Affairs 85, 96 (лето 2015 г.) («Если бы значительная часть поступающих денег поступала на личные счета, дополнительные средства были бы приехать откуда-то еще, чтобы выполнить обязательства перед нынешними пенсионерами»).

[52] В 2016 году Национальная ассоциация автоматизированных клиринговых палат («NACHA»), которая управляет сетью ACH, подсчитала, что 82% американских работников участвуют в прямом депозите. См. Новый опрос Nacha показывает внедрение и осведомленность о прямом депозите через ACH. -и-осведомленность… [https://perma.cc/7WX7-JU4U]. В 2020 году NACHA пересмотрела этот показатель до 93%. Как работает прямой депозит , NACHA (6 апреля 2020 г.), https://www.nacha.org/content/how-direct-deposit-works [https://perma.cc/P7TU-G4U2].

[53] Paychex, ведущий поставщик услуг по начислению заработной платы и пособий, призывает работодателей интегрировать свои серверы для расчета заработной платы и 401(k). «Фирма, занимающаяся расчетом заработной платы, может интегрировать задачи плана 401 (k) с администрированием заработной платы для автоматизации передачи взносов и сбора необходимых данных», что означает «упрощение ведения документации, [и] минимизация бумажной работы». Как сочетание заработной платы и планов 401(k) может принести пользу вашему бизнесу , Paychex (25 января 2019 г.), https://www.paychex.com/articles/employee-benefits/combining-401k-plan-w… [ https://perma.cc/78LJ-3DAB].

[58] См. I.R.C. § 1001(c) (предусматривает, что «[e]если не предусмотрено иное… признается вся сумма прибыли или убытка, определенная в соответствии с настоящим разделом, при продаже или обмене имущества»).

[60] I.R.S. Уведомление 2019–59, Ограничения 2020 г. скорректированы в соответствии с разделом 315 (d) и т. д. (6 ноября 2019 г.), https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-19-59.pdf [https://perma.cc/2B2R-MYTN]. Обратите внимание, что работники старше пятидесяти лет, участвующие в программе 401(k), имеют право на дополнительный «догоняющий» взнос в размере 6 500 долларов США, в результате чего их общий максимальный взнос составляет 26 000 долларов США. Идент. В интересах простоты и краткости мы не включаем сюда дополняющие материалы. Достаточно сказать, что после отмены 401(k) и повышения лимита взносов IRA лимит для работающих в возрасте 50 лет и старше может быть скорректирован на 6500 долларов за счет потерянных 401(k) догоняющих взносов.

[63] См. I.R.S. Паб. 590-A, Взносы на индивидуальные пенсионные счета (2019 г.), https://www.irs.gov/publications/p590a [https://perma.cc/YZ8A-L4EC]. Обратите внимание, что лица в возрасте пятидесяти лет и старше имеют право вносить «догоняющий» взнос в размере 1000 долларов США в год, в результате чего их общая сумма соответствующих взносов IRA достигает 7000 долларов США в год. Идент. В интересах простоты и краткости мы не включаем сюда дополняющие материалы. Достаточно сказать, что когда 401 (k) устранены и верхний предел взносов IRA повышен, верхний предел для работающих в возрасте пятидесяти лет и старше может быть скорректирован на 1000 долларов за счет догоняющих взносов IRA.

[65] I.R.S. Паб. 590-A, выше примечание 63.

[66] Идент. Обратите внимание, что, даже если налогоплательщик не может вычитать взносы в свою традиционную IRA, он по-прежнему имеет право делать взносы. Более того, они могут получить преимущество в виде освобождения от налога на доход, характерное для IRA Roth, — даже если они зарабатывают слишком много, чтобы вносить прямой вклад в IRA Roth, — используя то, что в отрасли называют «черным ходом Roth». См. Miranda Marquit, What Is A Backdoor Roth IRA , Forbes (сентябрь.8, 2020 г.), https://www.forbes.com/advisor/retirement/backdoor-roth-ira/ [https://perma.cc/A5E9-KNX7]. Поскольку средства, первоначально внесенные в традиционную IRA, представляют собой доллары после уплаты налогов, они функционально эквивалентны долларам после уплаты налогов, которые будут вложены непосредственно в IRA Roth квалифицированными работниками.

[67] Эта цифра получена из максимального взноса IRA в размере 6000 долларов США и максимального взноса 401(k) в размере 57000 долларов США, из которых 19500 долларов США может внести сотрудник. Если работнику посчастливится работать на работодателя, который максимально превысит лимит 401 (k), тогда у работника будет в общей сложности 57 000 долларов, внесенных в его 401 (k), и еще 6 000 долларов, внесенных в его IRA.

[68] Тем не менее, мы считаем, что лимит совокупного взноса в размере 57 000 долларов США 401 (k) намного выше, чем должен быть. Конгрессу следует рассмотреть возможность снижения этого числа, независимо от того, решит ли он отменить или поэтапно отказаться от 401 (k).

[69] Выше Часть II.D и II.F

[71] Ричард М. Эннис, Не слишком ли высока плата за активное управление? , 61 фин. Analysts J. 44, 45 (2005) (ставит вопрос о том, успешно ли «активное управление использует любую неверную оценку безопасности, которая может существовать» на рынке).

401(k) против пенсионного плана | Нью-Йорк Лайф

Что мне делать со своим 401(k) после выхода на пенсию?

Вы можете либо оставить деньги из своего плана 401(k) в плане вашего бывшего работодателя, либо перевести эти деньги на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или на аннуитет. Пролонгация формы 401(k) даст вам больше контроля над тем, как инвестируются ваши деньги. Это также хорошее время, чтобы начать консолидировать различные пенсионные активы, которые вы, возможно, накопили, что сделает ваше пенсионное планирование более управляемым и легким для отслеживания.

Что такое варианты пролонгации 401(k)?

Большинство людей предпочитают пролонгировать или перевести свои средства в IRA или в план 401(k) нового работодателя. Roth IRA — это еще один тип индивидуального пенсионного счета. Разница в том, что с традиционной IRA деньги, которые вы вкладываете, не облагаются налогом, но снятие средств облагается налогом. С RothIRA деньги, которые вы вкладываете, облагаются налогом, но когда вы их выводите, вложенные вами деньги не облагаются налогом. Однако, если вы не достигли возраста 59,5 лет, вы можете заплатить налоги и 10-процентный штраф с заработка.Гораздо менее популярным вариантом является обналичивание вашего 401 (k), но это сопряжено со значительными штрафами; подоходный налог должен быть уплачен, и если вы моложе 59,5 лет, вам придется уплатить дополнительный штраф в размере 10%. При рассмотрении вопроса о переносе доходов от вашего пенсионного плана на другой вариант, облагаемый налогом, например, IRA, обратите внимание, что у вас может быть возможность оставить средства в своем существующем плане или перевести их в план нового работодателя. Вы можете проконсультироваться со своим новым работодателем, если таковой имеется, чтобы узнать больше о вариантах, доступных вам в рамках вашего плана, а также о любых применимых сборах и расходах.Вы можете заплатить налоги, если вы снимаете средства с плана. Перед снятием средств проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Существуют ли другие варианты получения пенсионного дохода помимо 401(k)?

Здесь уже обсуждался один пример: традиционные пенсии, которые предлагают фиксированное ежемесячное пособие на всю оставшуюся жизнь. Другим вариантом является гарантированная пожизненная рента. Этот тип аннуитета обеспечит стабильный поток дохода, который гарантированно продлится до конца вашей жизни, независимо от того, как долго вы проживете. ¹ Если вы покупаете аннуитет, вам не придется беспокоиться о влиянии спада на рынке на ваши платежи.

Какой самый безопасный вариант 401(k)?

Многие планы 401(k) предлагают вариант со стабильной стоимостью. Это гарантирует гарантированную доходность в течение года. Курс будет меняться из года в год, но он относительно стабилен. Хотя это безопасно с точки зрения сохранения ваших денег, оно не дает того потенциала роста, который могут обеспечить более рискованные варианты.

Почему люди с 401(k)s уходят на пенсию позже?

Несмотря на то, что у тех, кто планирует выйти на пенсию по плану 401(k), существует много потенциальных причин, большинство из которых можно свести к одному слову: неопределенность. В то время как традиционные пенсии обещают пенсионерам фиксированное ежемесячное пособие на всю оставшуюся жизнь, 401 (k) и другие планы с установленными взносами не предлагают таких гарантий.

Поскольку денег, которые мы откладываем в рамках 401(k), может хватить на 80-90 лет, неудивительно, что работники с такими планами откладывают выход на пенсию, чтобы накопить как можно больше сбережений.

Разное